Quais estados têm incentivos fiscais para aposentados?
Estados que isentam a segurança social
O Distrito de Columbia e outros 27 estados isentam todos os benefícios da Previdência Social do imposto de renda. Esses estados são: Alabama, Arizona, Arkansas, Califórnia, Delaware, Geórgia, Havaí, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississipi, Nova Jersey, Nova York, Carolina do Norte, Ohio, Oklahoma. , Oregon, Pensilvânia, Carolina do Sul, Virgínia e Wisconsin. Iowa vai acabar com seu imposto sobre a Segurança Social entre 2007 e 2014.
Tributação da Segurança Social
Os demais estados com imposto de renda pessoal incluem benefícios do Seguro Social no lucro tributável em certa medida:
- Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri e Montana cobram benefícios da Previdência Social, dependendo do nível de renda do contribuinte. Por exemplo, Connecticut tributa uma parte da renda da Previdência Social para contribuintes individuais com uma renda bruta ajustada (AGI) de mais de US $ 50.000 (US $ 60.000 para o registro de casados em conjunto). O Kansas tributa os benefícios da Previdência Social dos contribuintes com mais de US $ 75.000.
- O Colorado, o Novo México e o Utah só excluem parcelas da renda da Previdência Social dependendo da idade do contribuinte. Por exemplo, o Colorado permite que os contribuintes com idade entre 55 e 64 anos excluam US $ 20.000 da Previdência Social e da renda de aposentadoria qualificada. Os contribuintes com mais de 65 anos podem excluir US $ 24.000. Qualquer coisa sobre os valores de exclusão seria tributada.
- Minnesota, Nebraska, Dakota do Norte, Rhode Island, Vermont e West Virginia tributam a renda da Previdência Social na medida em que é tributada no retorno federal do contribuinte.
Isenção Estadual de Imposto para Pensões Militares
Alguns estados isentam completamente as pensões militares do imposto de renda. Esses estados são: Alabama, Havaí, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississipi, Missouri, Nova Hampshire, Nova Jersey, Nova York, Ohio, Pensilvânia, Tennessee e Wisconsin.
Muitos outros estados permitem que parte da renda de aposentadoria militar seja excluída.
Impostos Estaduais e Pensões do Governo
As leis federais determinam que a política tributária estadual não pode discriminar as pensões do funcionalismo federal. Isso significa que eles não podem ter um tratamento fiscal mais favorável para as aposentadorias estaduais e locais do que para as aposentadorias do funcionalismo federal. Podem, no entanto, criar políticas fiscais que discriminem entre as suas próprias pensões estatais e as pensões de outros estados.
Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, Nova York, Oklahoma e o Distrito de Colúmbia oferecem maiores planos de benefícios fiscais para os planos de pensão de seus estados do que para os planos de pensão do governo de fora do estado.
Apenas dez estados excluem todas as receitas previdenciárias federais, estaduais e locais da tributação.
Estes incluem Alabama, Havaí, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nova York e Pensilvânia. O Missouri permitirá uma isenção total para todos os rendimentos previdenciários públicos até 2012 para os contribuintes que cumprirem as limitações de renda. Até 2012, a isenção será progressiva em uma porcentagem crescente a cada ano.
Impostos Estaduais e Pensões Privadas
Exclusões de imposto de renda estaduais para a renda de pensão privada não são tão generosas quanto as da Previdência Social e da previdência pública. Na verdade, doze estados e o Distrito de Colúmbia cobram totalmente as aposentadorias privadas. Esses estados são Arizona, Califórnia, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, Dakota do Norte, Rhode Island, Vermont e West Virginia.
Por outro lado, Alabama, Havaí e Illinois isentam quase toda a renda de aposentadoria.
Eles isentam 100% da Previdência Social, aposentadorias militares, pensões do governo e certos tipos de previdência privada. Apenas Mississippi e Pensilvânia isentam todas as receitas de aposentadoria, incluindo as distribuições 401 (k) e IRA.
Os Estados hostis para aposentados
Quatro estados: Minnesota, Nebraska, Rhode Island e Vermont não permitem exclusões para pensão e outros rendimentos de aposentadoria. A Califórnia tem apenas um pequeno crédito tributário para os idosos e exclui apenas os benefícios da Previdência Social e os benefícios de aposentadoria por ferrovias do imposto de renda.
Fonte: Conselho Nacional de Legislação do Estado
Mais informações: Estados sem imposto de renda , a maioria dos Estados favoráveis a impostos para aposentados