Aproveitando o uso do seu presente e isenções fiscais de propriedade
NOTA: As leis estaduais e federais mudam com freqüência e as informações a seguir podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações atuais sobre impostos ou assessoria jurídica, consulte um contador ou um advogado, pois as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os conselhos fiscais ou jurídicos.
O principal benefício de um Fundo de Residência Pessoal Qualificado , ou QPRT , é a remoção do valor de uma residência principal ou secundária de sua propriedade com um valor reduzido de imposto sobre doações.
Isso, por sua vez, removerá o valor da propriedade de sua propriedade para fins de imposto sobre a propriedade . Mas antes que você possa entender como um QPRT trabalha para reduzir seu patrimônio tributável, primeiro você precisa entender o que é um QPRT e o que acontece durante cada fase deste tipo de Trust avançado: O que é um Trust de residência pessoal qualificado?
Depois de entender as diferentes fases e termos associados a um QPRT, você estará pronto para entender seus benefícios.
Calculando o valor do presente em um QPRT
Quando você transfere sua propriedade familiar ou de férias para o nome do seu QPRT, considera-se que você fez um presente para os beneficiários finais do QPRT para fins de imposto sobre doações. Mas como o valor do presente é calculado?
Como você terá o direito de usar a residência para o período de renda retida do QPRT antes que a propriedade seja transferida para os beneficiários finais do QPRT, o valor do presente não poderá ser igual ao valor justo de mercado do imóvel. propriedade na data da transferência.
Em outras palavras, você estará fazendo um presente para os beneficiários da confiança de que eles não serão capazes de tomar posse por muitos anos. Assim, o valor do seu presente será calculado em uma fração do valor justo de mercado da propriedade. Esse cálculo depende da sua idade no momento do presente, taxas de juros durante o mês da transferência e o número de anos que você escolheu para o período de renda retido.
Tudo isso contribui para alavancar o uso de sua isenção vitalícia de impostos sobre doações , uma vez que, por exemplo, uma casa no valor de US $ 650.000 pode custar apenas US $ 200.000 da isenção fiscal de sua vida quando você a transfere para um QPRT.
Removendo o valor da residência de sua propriedade
Quando o período de renda retida do seu QPRT terminar, a propriedade da sua propriedade familiar ou propriedade de férias será transferida para os beneficiários finais que você nomeou no QPRT. Assim, você não terá mais nenhum direito de propriedade na propriedade. Por sua vez, o IRS não pode avaliar um imposto imobiliário contra algo que você não possui mais, portanto, estabelecendo um QPRT e sobreviver o período de renda retido; você terá aproveitado efetivamente o uso de isenções de impostos sobre heranças e doações.