Quantos presentes vitalícios você pode dar sem incorrer em um imposto sobre doações?
Qual é a isenção para presentes vitalícios?
A isenção é o valor que um indivíduo pode doar ao longo de sua vida sem incorrer em um imposto federal sobre doações.
A isenção vitalícia de impostos sobre doações foi de apenas US $ 1 milhão em 2010, com uma taxa máxima de impostos de 35%. Aumentou para US $ 5 milhões, e a maior taxa de impostos permaneceu em 35% em 2011, depois subiu novamente para US $ 5,12 milhões em 2012, com a taxa permanecendo a mesma.
De acordo com as disposições do American Tax Relief Act , a isenção vitalícia aumentou para US $ 5,25 milhões em 2013. A alíquota do imposto aumentou para 40%. Embora a ATRA mantivesse o imposto sobre doações, indexava a exclusão vitalícia da inflação. Isso significa que continuará aumentando anualmente. A isenção é de US $ 5,45 milhões em 2016, com a maior taxa de imposto ainda estabelecida em 40%.
Como a isenção vitalícia mudou ao longo dos anos
Isenção vitalícia de impostos federais sobre doações: 1997 - 2016
Presentes feitos para os cônjuges
Presentes feitos para o seu cônjuge são totalmente isentos de impostos de presente, devido à dedução conjugal ilimitada, se ela é um cidadão dos EUA.
Presentes para cônjuges não - cidadãos estão isentos até os primeiros US $ 148.000 por ano a partir de 2016. Apenas o saldo em valor acima desse valor por ano está sujeito ao imposto.
O crédito fiscal unificado
O imposto sobre doações e os impostos imobiliários estão vinculados ao sistema tributário, de modo que os impostos sobre doações compartilham sua isenção vitalícia com a isenção do imposto sobre a propriedade, de acordo com uma disposição conhecida como Crédito fiscal unificado.
O governo não quer que você dê muito de graça, seja enquanto estiver vivo ou após a sua morte. O Crédito Fiscal Unificado impede que os contribuintes doem todas as suas propriedades durante suas vidas para evitar os impostos imobiliários após a morte.
Cada vez que você aproveita a isenção do imposto vitalício, reduz a isenção do imposto predial disponível para o seu imóvel sob o Crédito Unificado. Em US $ 5,45 milhões a partir de 2016, apenas US $ 2,45 milhões permaneceriam para proteger sua propriedade da tributação se você doar US $ 3 milhões como presentes durante sua vida útil,
A exclusão anual de imposto sobre doações
O Internal Revenue Code prevê exclusões anuais, bem como - valores em presentes que você pode dar por pessoa por ano, sem incorrer em um imposto sobre doações. Esses " presentes anuais de exclusão " não estão sujeitos ao imposto federal sobre doações . Eles não usam a isenção vitalícia, a menos que você passe por cima deles. Em seguida, o saldo da sua exclusão anual subtrairia do seu Crédito Unificado, a menos que você opte por pagar o imposto sobre doações no ano em que for incorrido.
Essa exclusão anual também é indexada pela inflação. Aumenta periodicamente para acompanhar a economia, mas só pode aumentar em incrementos de US $ 1.000. Você pode doar até US $ 14.000 por pessoa em 2016 sem incorrer em nenhum imposto federal sobre doações.
Casais casados podem combinar suas exclusões e presentes até US $ 28.000 por pessoa por ano a partir de 2016, mas esses "presentes divididos" ainda devem ser informados à Receita Federal no Formulário 709, Declaração de Imposto dos Estados Unidos (e transferência de geração) .
O montante anual de exclusão de imposto sobre doações foi indexado pela primeira vez para a inflação a partir de 1997. Consulte Gráfico mostrando a exclusão anual de impostos sobre doações : 1997 - 2016.
Também conhecido como: Dom Imposto de exclusão , isenção de imposto de presente, Lifetime Gifting Exclusão, Lifetime Gifting Isenção, Lifetime Gift Tax Exclusion, Lifetime Gift Isenção Fiscal