Um IRA é uma conta poupança com algumas vantagens fiscais
Existem vários tipos diferentes de IRAs e cada um tem suas próprias implicações fiscais e requisitos de elegibilidade.
Contas individuais tradicionais de aposentadoria
As vantagens de um IRA tradicional incluem:
- Você pode reivindicar uma dedução fiscal quando contribuir com dinheiro para um IRA tradicional . Esta dedução reduz o seu rendimento tributável, de modo que o resultado final é que você não paga imposto de renda sobre o dinheiro que você reservou na conta.
- A poupança aumenta o imposto diferido. Você não terá que incluir juros, dividendos ou ganhos de capital do IRA em sua declaração de imposto anual.
- Quando você retirar o dinheiro, a distribuição do IRA é incluída no seu rendimento tributável. É tributado como renda ordinária. Você está efetivamente pagando impostos mais tarde sobre o dinheiro que você ganha hoje, graças a essa dedução fiscal para suas contribuições. Muitos aposentados encontram-se em faixas de imposto mais baixas do que estavam sujeitos quando estavam trabalhando e ganhando, então você pode acabar pagando menos de uma taxa de imposto sobre o dinheiro.
Agora, para as desvantagens:
- Você não pagará apenas o imposto de renda sobre o dinheiro se achar que precisa retirar parte dele antes da aposentadoria. Você também pagará uma multa adicional de 10% sobre essa distribuição antecipada se retirar o dinheiro antes dos 59 anos e meio.
- Você deve começar a sacar dinheiro de um IRA tradicional a partir do ano em que chegar aos 70 anos e meio. Você deve ter pelo menos a distribuição mínima exigida ou "RMD" a cada ano ou você será atingido com um imposto de 50 por cento do valor do RMD que você não pagou imposto de renda regular, porque você não retirou o dinheiro.
- Existem algumas restrições quanto a quem pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA. Se você ou seu cônjuge também estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho, sua dedução poderá ser limitada ou talvez você não consiga deduzir sua contribuição.
Contas de aposentadoria individuais tradicionais não dedutíveis
Um IRA não dedutível é um IRA tradicional, mas as contribuições não são dedutíveis nos impostos. Qual é a vantagem nisso? A poupança ainda aumentará o imposto diferido até o momento em que você começar a fazer as distribuições, e a parte principal dessas distribuições será isenta de impostos na aposentadoria porque você já pagou impostos sobre o dinheiro investido no momento em que você o ganhou. A parcela de crescimento é tributada como receita ordinária.
As pessoas geralmente optam por uma IRA indedutível quando se encontram em uma situação financeira muito específica:
- Eles são cobertos por um plano de aposentadoria através de seu empregador, e
- Suas rendas são muito altas para serem elegíveis para deduzir suas contribuições tradicionais do IRA, e
- Eles não são elegíveis para financiar um Roth IRA, e
- Eles querem contribuir com economias extras para a aposentadoria em uma conta com impostos diferidos.
A principal diferença entre um IRA não dedutível e um IRA tradicional é o tratamento fiscal da contribuição original.
Todas as outras regras que se aplicam às IRAs tradicionais também se aplicam aqui. Ainda há uma penalidade de sobretaxa de 10% nas distribuições antecipadas, e as distribuições devem começar no ano em que o titular da conta atingir 70 anos e meio.
Contas individuais de aposentadoria de Roth
A Roth IRA fornece economias e distribuições potencialmente isentas de impostos. Ao contrário de um IRA tradicional, você não recebe uma dedução por suas contribuições no momento em que as faz. Isso faz com que essas contas sejam semelhantes às IRAs não dedutíveis, mas há diferenças significativas em como as distribuições são tributadas.
As principais características de um Roth IRA incluem:
- As contribuições não são dedutíveis nos impostos
- Você não precisa pagar imposto de renda sobre os ganhos e o crescimento das economias dentro de um IRA de Roth
- As distribuições de um Roth IRA são completamente livres de impostos desde que você atenda a certas condições.
- Você pode contribuir para um IRA de Roth mesmo se estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho
- Roth IRAs tem algumas limitações de renda
- Regras de distribuição mínima exigidas não se aplicam a Roth IRAs
Limites de Contribuição do IRA
O valor total que pode ser contribuído para um IRA tradicional ou um IRA de Roth a cada ano, ou qualquer combinação dos dois, está limitado a US $ 5.500 a partir de 2017. Esse limite permaneceu inalterado desde 2013 quando aumentou do limite de US $ 5.000 lugar em 2012.
Mas você pode contribuir mais se tiver 50 anos ou mais, até um adicional de US $ 1.000 . Isso é conhecido como uma contribuição "catch-up" e permanece a mesma de ano para ano.
Esses limites de contribuição se aplicam aos tipos tradicionais, não dedutíveis e Roth IRA. Se você quer financiar tanto um IRA tradicional quanto um IRA de Roth, você pode contribuir com qualquer combinação de fundos para cada um, mas o total combinado não pode exceder o limite anual. Por exemplo, você pode colocar $ 2.750 em um IRA tradicional e outro $ 2.750 em um IRA de Roth.
Contas de aposentadoria individuais para aposentados simplificados
SEP IRAs são um tipo de plano de aposentadoria em grupo. Um empregador estabelece o plano SEP IRA, em seguida, faz contribuições para um IRA tradicional que é criado dentro do SEP IRA. Esses planos são populares entre os autônomos porque permitem limites de contribuição mais altos do que os IRAs regulares. Caso contrário, as IRAs do SEP são tratadas de forma semelhante às IRAs tradicionais. As contribuições são feitas com dólares antes dos impostos, as distribuições são tributadas como receita ordinária e há penalidades para distribuições antecipadas.
Planos de correspondência de incentivo de poupança para funcionários
SIMPLES IRAs também são uma forma de plano de aposentadoria em grupo. Eles são mais fáceis de configurar e manter do que os planos 401 (k) ou de pensão, mas oferecem limites de contribuição mais baixos do que outros planos de grupo. IRAs SIMPLES permitem que você contribua com dólares pré-impostos com contribuições correspondentes de seu empregador. As distribuições são tributadas como receita ordinária, e há penalidades para distribuições antecipadas.
Quando as contribuições devem ser feitas
Você pode contribuir com fundos para um IRA a qualquer momento durante o ano. Após o término do ano, você ainda pode fazer uma contribuição para o IRA do ano anterior, desde que a contribuição seja feita até o prazo final de abril. Isso significa que, para o ano fiscal de 2017, o prazo para o financiamento das IRAs é 17 de abril de 2018.