O potencial para receitas de investimento isentas de impostos usando um IRA de Roth
Roth IRAs vs. Outras IRAs
Como outros planos de poupança para a aposentadoria, a renda de investimento que é mantida dentro de um IRA de Roth não é tributada como seu ganho.
Você não precisa relatar juros ou dividendos como receita na sua declaração antes de entrar na aposentadoria. Além disso, como outros planos, há penalidades para retirar o dinheiro mais cedo.
O que é distintivo nas contas Roth IRA é que o dinheiro pode ser retirado totalmente livre de impostos depois que você se aposenta, se certas condições forem cumpridas. Isso é porque você não recebe uma dedução de impostos pelas contribuições que você faz na conta ao longo dos anos, ao contrário de você faria com um IRA tradicional. Você já pagou impostos sobre suas contribuições uma vez, no momento em que ganhou a receita que você contribuiu, e a receita que recebe não é tributada. Os IRAs de Roth apresentam uma oportunidade única de planejamento tributário para poupadores e investidores devido ao seu potencial de acumular renda de investimento isenta de impostos.
Outra vantagem de um Roth é que você pode ser capaz de contribuir para este tipo de IRA, mesmo se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho. Isso normalmente não é o caso com outros IRAs.
As economias mantidas dentro de um IRA de Roth estão amarradas até você atingir 59 anos e meio, o que também é o caso da maioria das contas de aposentadoria. Existem algumas exceções que permitem que você retire fundos mais cedo por certas razões. Caso contrário, uma retirada antecipada de um IRA de Roth está sujeita a uma penalidade de 10% do imposto federal e qualquer ganho retirado se tornará tributável.
Critérios para distribuições IRA isentas de impostos
Fundos retirados de um Roth IRA serão completamente isentos de impostos se:
- A distribuição é feita pelo menos cinco anos após a data em que você começou a contribuir para um Roth IRA, e
- A distribuição é feita depois que você atinge 59 anos e meio ou porque você está incapacitado, se a distribuição foi paga a um beneficiário após a sua morte, ou se você usou a distribuição para comprar uma casa pela primeira vez.
Juntos, esses critérios fazem uma retirada de uma Roth IRA uma "distribuição qualificada" para o tratamento isento de impostos.
Tratamento Tributário de Distribuições Não Qualificadas
Retiradas de uma conta Roth IRA que não atendam aos critérios de distribuição qualificada são parcialmente tributáveis. Sua contribuição original para o Roth IRA é devolvida a você livre de impostos, mas qualquer ganho e crescimento são totalmente tributáveis. A parte tributável da retirada de Roth também está sujeita à penalidade de 10% de distribuição antecipada.
Quanto você pode contribuir para um Roth IRA?
A quantia máxima que você pode contribuir para um IRA de Roth é de US $ 5.500 por ano para 2016 e 2017. Pessoas de 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 1.000 adicionais por ano como uma contribuição de recuperação .
Esse limite se aplica tanto aos IRAs tradicionais quanto aos IRAs de Roth.
Você pode contribuir para ambos no mesmo ano, mas o total combinado de suas contribuições não pode exceder o máximo do ano. Se você exceder o máximo, você deve corrigir o problema, tomando uma distribuição corretiva antes da data de vencimento de sua declaração de imposto.
Limites de Contribuição com Base na Renda
Roth IRAs tem algumas restrições de renda em relação a quem pode financiá-las. Seu limite de contribuição real de Roth IRA pode ser ainda mais reduzido ou até mesmo totalmente eliminado, dependendo do seu nível de renda para o ano. Na verdade, existem dois limites:
- Um primeiro é chamado o limite de renda recebida. Você pode contribuir com o limite de contribuição ou com a receita do ano, o que for menor. Para fins de IRA apenas, a renda auferida consiste em salários informados em um W-2, renda de auto-emprego de uma empresa ou fazenda e pensão alimentícia. Se sua renda de todas essas fontes for de apenas US $ 5.000, isso é tudo o que você pode contribuir para um IRA de Roth. Se for US $ 30.000, você pode contribuir com o limite de US $ 5.500.
- O segundo limite aplica-se aos contribuintes com rendimentos mais elevados. É baseado no rendimento bruto ajustado ajustado do contribuinte para o ano e determina quanto, se houver, dessa renda pode ser contribuída para um IRA de Roth.
| Eliminação de Fase de Elegibilidade Roth IRA Baseada em AGI Modificada | ||||
| Status de arquivamento | 2016 | 2017 | ||
| a partir de | para | a partir de | para | |
| solteiro | US $ 117.000 | US $ 132.000 | US $ 118.000 | US $ 133.000 |
| Chefe de família | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Casado arquivamento em conjunto | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Viúva Qualificada / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Arquivo Casado Separadamente * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Fonte: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Os cônjuges podem usar os limites de renda para pessoas solteiras se eles vivessem separados e separados um do outro durante todo o ano fiscal.
Três possíveis resultados
- Se o seu AGI modificado for menor que o valor "de" mostrado acima, você pode contribuir com o valor total do limite de contribuição em um IRA de Roth.
- Se o seu AGI modificado estiver entre os valores "de" e "para", suas contribuições para um Roth IRA serão limitadas ou "eliminadas" de acordo com os cálculos feitos usando a Planilha 2-2 na Publicação IRS 590.
- Se a sua AGI modificada ultrapassar o valor "para", você não poderá participar de um IRA de Roth para esse ano.
Para a maioria dos contribuintes, a sua AGI modificada é o seu rendimento bruto ajustado acrescido de quaisquer rendimentos de juros isentos de impostos reportados nas linhas 37 e 8b do Formulário 1040 e quaisquer deduções acima da linha que você tomou, mas verifique com um profissional fiscal se você se sentir como você está perto do limite "de" para que você possa ter certeza. O seu MAGI e AGI são provavelmente os mesmos se você não tomou nenhum desses benefícios fiscais.
Convertendo Fundos de Outras Contas de Aposentadoria
Fundos dedutíveis de impostos de um IRA tradicional, um 401 (k), ou planos de poupança pré-impostos semelhantes podem ser convertidos em um IRA de Roth , mas isso significa desfazer o diferimento de impostos. Você pagará impostos sobre os ganhos acumulados e sobre quaisquer contribuições de poupança para as quais você tomou uma dedução fiscal. Isso converte os fundos antes dos impostos em dinheiro depois dos impostos.
Ao contrário dos limites de contribuição do Roth IRA, não há restrições de renda para a conversão para um Roth IRA. Isso cria uma oportunidade de planejamento tributário para pessoas de renda mais alta que não são elegíveis para financiar totalmente um IRA de Roth diretamente. Os contribuintes de renda mais alta poderiam financiar uma IRA tradicional não dedutível, e depois convertê-la em Roth.
Um Resumo dos Benefícios e Desvantagens Fiscais
- O rendimento de investimento ganho dentro de um IRA de Roth não é informado na sua declaração anual de imposto.
- As retiradas de um IRA de Roth podem ser inteiramente isentas de impostos no nível federal.
- IRAs de Roth não têm distribuições mínimas obrigatórias, conhecidas como RMDs. Você não é obrigado a tirar o dinheiro até que você queira.
- As IRAs de Roth podem ser legadas a herdeiros e, portanto, podem escapar tanto do imposto de renda como do imposto sobre heranças .
- Retiradas antecipadas de um Roth IRA podem estar sujeitas a impostos e penalidades.
- Existem restrições de renda para ser elegível para financiar um IRA de Roth.
- Perdas em um IRA de Roth são dedutíveis apenas se você sacar a conta em sua totalidade, o que pode nem sempre se mostrar vantajoso.