Descubra se o seu reembolso é tributável
Você pode ter que relatar a restituição do imposto de renda estadual que recebeu no ano passado em sua declaração de imposto de renda federal se você especificou suas deduções no seu retorno federal no ano passado. Se você também reivindicou uma dedução para os impostos estaduais e locais de renda , você deve descobrir a parte tributável de sua restituição de estado para que você possa relatá-lo em seu retorno federal.
A regra é bem clara, pelo menos na superfície. Se você reivindicou a dedução padrão em seu retorno federal no ano passado, isso significa que você não especificou nada para ficar claro. Seu reembolso de estado não é tributável. Mas se você não reivindicou a dedução padrão, a questão se torna mais complicada.
Reivindicando a dedução padrão
Se você apresentou o Formulário 1040A ou 1040EZ no ano passado, você reivindicou a dedução padrão. Essas declarações fiscais não oferecem a opção de discriminar.
Caso contrário, se você preencheu o formulário 1040, no entanto, você pode ter discriminado.
Veja a declaração de imposto do ano passado para ver se ela inclui um Cronograma A. Este é o formulário usado para calcular suas deduções detalhadas. Se você concluiu o Agendamento A, você detalhou.
Você também deve ser capaz de dizer se você especificou a linha 40 do seu 1040. Se você inseriu $ 6,350, $ 9,350 ou $ 12,700 neste espaço no seu retorno de 2017, você quase certamente reivindicou a dedução padrão.
Estes eram os montantes de dedução padrão para o contribuinte individual, chefe de família e casado, em conjunto com os contribuintes, respectivamente, nesse ano fiscal. Mas não deixe isso ao acaso. Entre em contato com a Receita Federal para obter uma transcrição completa ou uma cópia do seu retorno de imposto para ter certeza. O horário A deve ser incluído se você especificar itens.
Dedução de impostos estaduais e locais sobre vendas
Isso nos leva à segunda regra. As restituições estaduais não são tributáveis, mesmo que você especifique se optou por deduzir o imposto sobre vendas estaduais e locais, em vez de deduzir o imposto de renda estadual. Seu reembolso só é tributável se você tiver deduzido os impostos estaduais no ano passado.
Se você estiver usando o mesmo programa de software usado no ano passado, ele poderá “lembrar” essas informações e poderá até mesmo calcular o valor correto de seu reembolso tributável. Caso contrário, observe a linha 5 do seu agendamento A. Se a linha 5 estiver em branco, seu reembolso não será tributável.
Se um número aparecer lá, também deve haver uma anotação se o valor representa o imposto de renda estadual e local ou os impostos gerais sobre vendas. Estes impostos gerais sobre vendas devem ser anotados como "ST". Se ST aparecer aqui, significa que o reembolso não é tributável.
Documentos que você pode precisar
Você precisará de algumas informações para preencher com precisão a planilha de reembolso estadual deste ano, se precisar denunciar e pagar impostos sobre o reembolso.
Esta informação pode estar localizada em alguns documentos:
- Formulário 1099-G do estado ou estados que lhe enviaram reembolsos
- A declaração de imposto estadual do ano anterior, que mostra o valor do reembolso recebido caso você não tenha recebido o formulário 1099-G
- Formulário federal 1040 do seu ano anterior e Programação A, que lista suas deduções detalhadas
Comunicar o rendimento
Você pode calcular a parte tributável do seu reembolso de imposto estadual usando a Planilha de Reembolso de Impostos Estaduais e Locais na página 23 das instruções do Formulário 1040 fornecidas pelo IRS. Você deve arquivar esta planilha junto com o seu retorno de imposto.
Algumas pessoas podem precisar usar a Planilha 2, Recuperações de deduções detalhadas, encontrada na página 26 da Publicação 525 fornecida pelo IRS. Esta planilha é usada quando o contribuinte foi impactado pelo imposto mínimo alternativo no ano anterior e sob algumas outras circunstâncias.
Ele também é usado se você recebeu reembolsos por quaisquer outras deduções detalhadas feitas em anos anteriores.
Depois de calcular o valor tributável, os reembolsos estatais são informados na linha 10 do Formulário 1040.
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.