A Nova Lei Tributária Afetará Todas as Famílias Igualmente?
Então, o que está na conta final de impostos e o que isso significa para você e sua família? Nós dividimos os termos finais para ajudá-lo a resolver tudo.
Sobre esses colchetes fiscais e as deduções padrão
A dedução padrão aumentou significativamente conforme originalmente prometido, de US $ 6.500 para US $ 12.000 para filers individuais; de US $ 9.550 a US $ 18.000 para chefes de servidores domésticos; e de US $ 13.000 a US $ 24.000 para os contribuintes casados que apresentarem devoluções conjuntas. Você pode esperar dobrar o valor da sua renda que é retirada do conselho e não está sujeita a impostos em 2018.
Uma versão inicial do projeto de lei buscava eliminar o chefe vantajoso do status de depósito doméstico , mas essa provisão não foi incluída no projeto de lei final aprovado. O chefe do status da casa continua vivo.
Você deve se lembrar de que os republicanos inicialmente queriam dividir as sete faixas de impostos existentes em apenas quatro, mas isso não acabou acontecendo.
Ainda há sete colchetes, mas as porcentagens da taxa de imposto mudaram e cada colchete agora acomoda um pouco mais de ganhos. Se você ganhasse US $ 35.000 com o sistema de impostos anterior, teria caído em uma faixa de imposto de 15%. Isso cai para 12% com a nova legislação. Se você ganhasse US $ 75.000, teria pago 25%; agora caiu para 22%.
Com $ 100.000, você teria pago 28% em impostos e isso agora seria reduzido para 24%. A faixa de imposto para os mais ricos, aqueles com renda de mais de US $ 426.700, foi de 39,6% em 2017. Ele cai para 37% sob a nova lei.
Então, quem se beneficia com o imposto de renda do GOP?
Quem entre nós se beneficiará mais de tudo isso? O Centro de Políticas Fiscais indicou que a Lei de Cortes de Imposto e Empregos reduzirá os impostos “em média” para todos os grupos de renda, e a Fundação Tributária disse a mesma coisa.
A palavra chave aqui é "média". Alguns contribuintes podem se sair um pouco pior, enquanto alguns se sairão melhor. É importante ter em mente que as faixas e taxas de imposto são porcentagens. Um contribuinte que ganhe US $ 100 mil e veja uma redução de 4% em sua alíquota efetiva obteria um aumento muito maior de dólares e centavos na renda depois dos impostos do que um contribuinte de baixa renda que ganhasse somente US $ 10 mil por ano e veria o mesmo. redução percentual. De fato, o Centro de Políticas Tributárias diz que as famílias de baixa renda não terão muita diferença quando as disposições gerais da lei fiscal forem levadas em conta.
Aqui, então, é uma rápida visão geral de quanto os contribuintes em cada grupo de renda economizarão sob a conta.
Se você é um ganhador de baixa renda
O Centro de Políticas Fiscais indica que, se você ganhar menos de US $ 25.000 por ano, verá um aumento de cerca de 4% em sua renda depois dos impostos, em torno de US $ 60 por ano para a maioria das pessoas. Não gaste tudo em um só lugar.
Se o seu é um agregado familiar de rendimento médio
Você verá um adicional de US $ 930 por ano na renda depois dos impostos se ganhar entre US $ 49 mil e US $ 86 mil, de acordo com o Centro de Políticas Fiscais - um aumento de cerca de 2,9%. A estimativa da Fundação Tributária é um pouco mais conservadora. Eles indicam que 80% dos assalariados americanos, incluindo famílias de baixa renda e renda média, terão um aumento na receita pós-impostos entre 0,8 e 1,7%.
Se você é um grande ganhador
Se você ganhar entre US $ 149.400 e US $ 308.000 por ano, o Centro de Políticas Fiscais diz que você deve ver um adicional de US $ 7.640 em renda após os impostos em média, uma diferença de cerca de 1,6%.
Isso não é nada para se desprezar, e isso salta para cerca de 4,1% se você ganhar mais de US $ 308.000 - em algum lugar na vizinhança de US $ 13.480 em renda aumentada após impostos anualmente. Mas, novamente, a Tax Foundation é mais conservadora e coloca o número em apenas 1,6%.
Se você sempre detalhou suas deduções, você pode perder
A nova lei tributária também faz alterações em várias deduções detalhadas , e espera-se que isso afete os contribuintes que historicamente criaram itens ao invés de reivindicarem a dedução padrão para o status de arquivamento. As deduções detalhadas que permanecem podem não equivaler a mais do que a dedução padrão a que você tem direito, então seria melhor tirar a dedução padrão agora que ela foi aumentada.
Por outro lado, no entanto, são os contribuintes cujo total deduções detalhadas normalmente excedem o novo montante de dedução padrão para o seu status de depósito. Se é você, então você estaria entre os contribuintes que estão realmente prejudicados por essa nova legislação.
Para ver se o Plano de Imposto do GOP pode resultar em você pagando mais impostos, faça a si mesmo estas perguntas:
Quanto é sua hipoteca da casa?
A dedução discriminada de juros de hipoteca agora é limitada a valores de hipoteca de US $ 750.000 em vez de US $ 1 milhão. A menos que você tenha uma casa muito cara, isso não deve afetá-lo. A dívida hipotecária média era de apenas US $ 196.000 em 2016, de acordo com a Experian. Há muito espaço entre isso e o novo limite.
Outra mudança é que agora você só pode deduzir juros sobre uma hipoteca garantida por sua casa principal, e não uma casa de férias que você pode manter em um clima mais quente.
Esta é obviamente uma daquelas mudanças que afetarão mais os que ganham mais, mas há uma pegadinha com essa dedução que pode afetar famílias de renda média também ...
Você está deduzindo os juros de um empréstimo de refinanciamento?
A dedução da hipoteca de juros residenciais usada para cobrir tanto as dívidas de aquisição - hipotecas pagas para comprar ou construir uma casa - quanto as dívidas , como quando você refinancia e tira dinheiro do valor de sua casa para gastar em outras coisas, como a de seu filho. Educação universitária. O novo projeto de lei de impostos elimina essa dedução da dívida de capital, de modo que você não poderá mais reivindicar os juros sobre o refinanciamento de empréstimos como uma dedução fiscal.
Você tem deduzido os impostos estaduais e locais?
Depois, há a questão dos impostos estaduais e locais. Mudanças nessa dedução detalhada causaram um grande alvoroço entre os cidadãos e legisladores nas semanas que antecederam a aprovação do projeto de lei final.
Em um ponto, a dedução de impostos estaduais e locais sobre o rendimento estava em jogo, mas isso não é mais o caso. Ele escapou de revogação ... Mais ou menos. O valor total que você pode deduzir para todos os impostos estaduais e locais , incluindo impostos sobre vendas, renda e propriedade, agora está limitado a US $ 10.000. Isso quase certamente afetará negativamente os contribuintes taxativos que vivem em estados com altos impostos sobre a propriedade e a renda, como Nova Jersey e Nova York. Se você estiver pagando (e deduzindo) mais de US $ 10.000 por ano em impostos estaduais e locais, você pode acabar no lado errado da conta.
Você tem um monte de contas médicas?
A dedução por item para despesas médicas realmente melhora sob a nova legislação. Essa dedução cobre os custos médicos, dedutíveis, co-pagamentos e prêmios de seguro que não são reembolsados pelo seu empregador. A partir de 2017, você estava limitado a reivindicar uma dedução apenas para a parte dessas despesas que excedia 10% de sua receita bruta ajustada - um obstáculo bastante alto. Isso agora foi reduzido para 7,5%, então você pode ser capaz de reduzir um pouco mais sua renda tributável lá.
Uma senadora, Susan Collins, do Maine, lutou particularmente por esse ajuste. Ela citou que cerca de 8,8 milhões de americanos reivindicam essa dedução, e a maioria ganha menos de US $ 50 mil por ano. A versão original do projeto de lei da Câmara queria acabar com a dedução de despesas médicas inteiramente, mas Collins prevaleceu em sua luta para mantê-la e, na verdade, conseguiu aumentá-la.
Você paga pensão alimentícia?
Essa mudança parece particularmente injusta porque os contribuintes afetados não tiveram que detalhar para reivindicar essa dedução. Foi um ajuste "acima da linha" para a renda na página 1 do Formulário 1040. Você poderia subtrair os pagamentos de pensão alimentícia de sua renda tributável lá, depois reivindicar a dedução padrão ou discriminar suas deduções também. Enquanto isso, seu ex teve que reivindicar pensão alimentícia como renda e pagar impostos sobre isso.
Não mais. Agora você não só tem que pagar o seu ex, mas você tem que pagar impostos sobre essa parte do seu rendimento, também, nos termos da nova lei fiscal. Quanto ao seu ex, ela consegue cobrar esse imposto de renda livre. Se houver alguma boa notícia, é que essa mudança se aplicará apenas a divórcios e acordos de divórcio finalizados após 31 de dezembro de 2018. Então, se o seu casamento está em dificuldades, você pode querer sair agora.
O efeito de quem perdeu as isenções pessoais nas famílias
As isenções pessoais acabaram sendo eliminadas na versão final do projeto, assim como foi proposto nas versões iniciais do projeto de lei, e isso poderia afetar as grandes famílias. Isenções pessoais são valores em dólares que os contribuintes podem deduzir de seus rendimentos tributáveis para si e para cada um de seus dependentes - US $ 4.050 por pessoa a partir do ano fiscal de 2017.
Projeta-se que contribuintes individuais sem filhos provavelmente ainda sairão um pouco à frente, mesmo após essa mudança. Afinal, eles estão perdendo apenas a única isenção de US $ 4.050 que puderam reivindicar para si mesmos, o que é compensado pelo aumento da dedução padrão.
Mas e se você é casado e tem três filhos? Isso é um total de cinco isenções que você poderia ter reivindicado em uma declaração de imposto conjunta sob a lei tributária antiga - um aumento de US $ 20.250 na renda que você terá que pagar impostos sob a nova legislação. É improvável que a dedução padrão expandida vá compensar tal perda, porque essas deduções estão aumentando apenas em US $ 8.450 para os encarregados das famílias e em US $ 11.000 para os pais casados que ajuizem em conjunto. Perder as isenções para dois dependentes colocaria os servidores de chefe de família no buraco, e perder três isenções seria casar com pais casados. Naturalmente, isso seria um pouco equilibrado pelas faixas de imposto alteradas, mas ainda é improvável que famílias grandes acabem saindo à frente.
O crédito fiscal para crianças expandido
O Centro de Prioridades Orçamentárias e Políticas tem protestado contra as mudanças no Crédito Fiscal para Crianças desde o início. Na superfície, as mudanças parecem generosas. Não é assim, diz o CBPP, pelo menos não para as famílias de renda mais baixa.
Este crédito fiscal sempre foi complicado de calcular. Tecnicamente, não é reembolsável, então tudo o que poderia fazer era eliminar qualquer imposto que você pudesse ter devido. Mas havia um problema - o crédito adicional de imposto por criança. Isso permitiria que uma parte do crédito se tornasse reembolsável, o que significa que, depois de ter eliminado a sua fatura fiscal, você poderia esperar receber um cheque do IRS referente a parte do saldo.
A parte não reembolsável do crédito fiscal antigo era de US $ 1.000 por criança. A nova conta de impostos aumenta até US $ 2.000 e torna até US $ 1.400 desse montante reembolsável, eliminando o crédito adicional "adicional" de imposto por filho. O senador Mark Rubio, da Flórida, é responsável por forçar a provisão de US $ 1.400, mas o CBPP diz que ainda não oferece nenhum alívio para as famílias americanas mais pobres.
Por quê? Porque a parte reembolsável do crédito é de 15 por cento dos rendimentos de um contribuinte ou família acima de US $ 3.000 até o limite de US $ 1.400. Você vê para onde está indo: voltamos às porcentagens novamente. Uma mãe solteira que ganha US $ 10.000 tem menos renda acima de US $ 3.000 do que uma família de renda média que ganha US $ 50.000. Na verdade, ela não tem renda suficiente para se qualificar para a parte total reembolsável de US $ 1,400 do crédito.
Enquanto isso, famílias de alta renda costumavam ser incapazes de reivindicar esse crédito fiscal porque ganhavam muito, mas a nova conta expande os limites de renda, de modo que agora muitos ganhadores de alta renda poderão tirar proveito disso.
Não é para sempre
Estas são apenas algumas das muitas regras fiscais que mudam sob a nova legislação. E há mais uma mudança significativa entre a primeira versão do projeto de lei e a versão final que foi finalmente aceita pela Câmara e pelo Senado: A Lei de Cortes e Empregos não é permanente.
Muitas das provisões estão programadas para expirar ou “pôr do sol” em 31 de dezembro de 2025, a menos que o Congresso abra suas mangas de camisa mais uma vez e renove-as ou de outra forma abata uma nova fatura de impostos naquele momento. O Centro de Política Fiscal avisa que mais de 10% dos americanos podem esperar que suas contas de impostos saltem novamente depois de 2025, mesmo que recebam isenção de impostos entre agora e então, supondo que as provisões sejam de fato permitidas ao pôr do sol. Espera-se que a Lei de Cortes de Imposto e Empregos custe ao governo cerca de US $ 1,5 trilhão em receitas, e isso obviamente não é sustentável no longo prazo.
Portanto, aguarde e prepare-se para revisitar o assunto novamente oito anos.