Os juros são tributados às alíquotas do imposto de renda
Há poucas exceções
Os juros dos títulos do Tesouro dos EUA e títulos de capitalização são tributáveis em seu retorno federal, mas geralmente são isentos de impostos no nível estadual.
E os juros sobre títulos municipais são isentos de impostos no nível federal. Os juros dos títulos municipais também costumam ser isentos de impostos no nível estadual, se você investir em um título emitido no mesmo estado em que reside.
Alguns títulos municipais são títulos de atividade privada. Os juros sobre eles estão isentos de impostos comuns, mas são tributados pelo imposto mínimo alternativo . A AMT existe desde 1969. É um imposto "extra" imposto pela Receita Federal para evitar que os contribuintes ricos aproveitem tantos créditos e deduções que eles efetivamente evitam pagar quaisquer impostos. A AMT não é algo com o qual você teria que se preocupar a menos que você ganhe mais de US $ 54.300 como contribuinte individual em 2017, acima dos US $ 53.900 do ano fiscal de 2016. O limite aumenta para US $ 84.500 para os contribuintes casados, que entraram em conjunto, mas cai para US $ 42.250 para os contribuintes casados que se apresentaram separadamente.
Você pode diferir a receita de juros
A receita de juros torna-se tributável quando é efetivamente paga a você, supondo que você use o método de contabilidade de caixa, que a grande maioria dos contribuintes faz.
Ele pode ser acumulado em 2016, mas se não for creditado a você até 2017 por algum motivo, você o informará no seu retorno de 2017.
Existem também algumas maneiras de diferir a receita de juros para um ano fiscal futuro. Alguns bancos e cooperativas de crédito pagarão juros no vencimento de um certificado de depósito , também chamado de depósito a prazo, normalmente com vencimentos inferiores a um ano.
Também é possível reportar juros sobre títulos de capitalização dos EUA até que os títulos de capitalização venham a vencer ou sejam resgatados.
Receita de juros e formulário 1099-INT
A receita de juros é informada pelo banco ou outra instituição financeira no Formulário 1099-INT, uma cópia da qual é enviada a você e ao IRS. Você receberá um 1099-INT de cada instituição que pagou US $ 10 ou mais em juros durante o ano. Marque a Caixa 1 de quaisquer formulários 1099-INT recebidos. O interesse tributável é relatado lá.
Os juros dos títulos de capitalização e títulos do Tesouro dos EUA estão registrados na Caixa 3 do Formulário 1099-INT. O interesse dos títulos municipais é relatado no Quadro 8. A parcela dos juros dos títulos municipais gerados por títulos privados de atividade é informada no Quadro 9.
Como relatar renda de juros
Agora, onde você insere tudo isso na sua declaração de imposto? Você relatará receita de juros nos seguintes locais:
- Os juros tributáveis vão para a Linha 8a do Formulário 1040, na Linha 8a do Formulário 1040-A, ou Linha 2 do Formulário 1040-EZ.
- Os juros dos títulos municipais isentos de impostos são informados na Linha 8b do Formulário 1040 ou na Linha 8b do Formulário 1040-A.
- Os juros dos títulos de atividade privada são informados na Linha 12 do Formulário 6251 como um ajuste para o cálculo do imposto mínimo alternativo.
Usando o Schedule B
O Anexo B é um formulário de imposto suplementar usado para calcular a receita de juros e dividendos, se você recebê-lo de várias fontes.
Usar e arquivar o Cronograma B é obrigatório se você tiver mais de US $ 1.500 em juros e / ou dividendos. Mas, mesmo que você não seja obrigado a arquivar o cronograma, você ainda pode usá-lo para totalizar seus rendimentos de juros e dividendos, para que possa relatá-los em seu Formulário 1040.