Mudanças afetam o status de arquivamento e eliminam isenções pessoais
Aqui está uma análise do plano de impostos do presidente Trump e o efeito que poderia ter em uma das maiores demografias da América - pais solteiros.
Brackets fiscais irão mudar
Existem sete níveis de impostos federais à medida que começamos em 2017, variando de 10% para aqueles que ganham menos de US $ 9.325 até 39,6% para aqueles com renda acima de US $ 418.400. Vagamente definido, sua faixa de imposto é a porcentagem de sua renda que você deve dar ao Tio Sam no tempo do imposto.
Não é preciso dizer que a maioria de nós está no meio do caminho, mas isso pode estar prestes a mudar. O presidente Trump propõe cortar este sistema para apenas três níveis de impostos em 12, 25 e 33 por cento.
Os opositores dizem que isso poderia, teoricamente, aumentar os impostos, especialmente para aqueles que se qualificam para o status de chefe de domicílio - e muitos pais solteiros o fazem. Entre outras regras mais complexas, qualificar-se como chefe de família significa ser solteiro ou não morar com seu cônjuge durante os últimos seis meses do ano fiscal, ter pelo menos um dependente e pagar a maior parte da manutenção de sua casa.
Um bom número de pais americanos se enquadra nessa categoria.
Se você se qualificar como chefe de família, poderá ganhar mais antes de passar para a próxima faixa de imposto mais alta. Por exemplo, se você ganhar mais de US $ 9.325 sob o código de imposto existente, qualquer receita acima desse valor estará sujeita à tributação de 15% para os arquivadores únicos.
Se você é chefe de família, no entanto, pode ganhar até US $ 13.250 no ano fiscal de 2016 antes de passar para a faixa de imposto de 15%. Isso pode ser muito útil para uma mãe solteira que apóia sua família sozinha.
Sobre o chefe do status de arquivamento doméstico ...
Infelizmente, o plano de impostos do presidente Trump propõe a eliminação do status de chefe de domicílio . Isso resultaria em pais solteiros pagando a mesma taxa de imposto que um solteiro de 20 e poucos anos morando em casa com mamãe e papai e sem dependentes.
Como as coisas estão no início de 2017, você pagará 10% de impostos se for pai solteiro e ganhar US $ 13.000. Se e quando o status de chefe de domicílio for eliminado, e em conjunto com os novos escalões de impostos, o mesmo pai que ganhar US $ 13.000 por ano terá um aumento de 2%, caindo para a nova faixa mínima de 12%.
Um número significativo de contribuintes individuais pagaria 25% da escala proposta pelo presidente Trump, com renda entre US $ 37.500 e US $ 112.500. Então, com uma renda acima de US $ 112.500, eles se mudariam para a nova faixa de imposto de 33%. Sob o código fiscal existente, um único arquivador não passaria para a faixa de imposto de 33% até ganhar mais de US $ 190.150 - uma diferença de US $ 77.650.
Um encarregado do domicílio pode ganhar até US $ 210.800 antes de passar para o escalão de 33 por cento - mas o chefe do status de arquivamento doméstico não existirá mais.
Extrapolando extremos, uma mãe solteira que ganha US $ 40.000 por ano paga 15% em impostos no ano fiscal de 2016. Ela cairia em uma faixa de imposto de 25 por cento sob o plano do presidente Trump.
Sem mais isenções pessoais
Suportes de imposto não existem no vácuo. Suas deduções e isenções ajudam a determinar seu rendimento tributável. Eles subtraem seus ganhos totais e sua faixa de imposto é baseada no saldo restante.
Cada contribuinte tem o direito de reivindicar uma isenção de US $ 4.050 para si e para cada um de seus dependentes para o ano fiscal de 2016, portanto um pai solteiro que apóia dois filhos pode economizar US $ 12.150 de seus rendimentos para chegar ao seu rendimento tributável e antes de determinar sua faixa de imposto: vezes três.
Portanto, se a isenção pessoal for eliminada e nenhuma outra alteração for feita, ela pagará impostos sobre a renda de US $ 12.150.
Deduções Padrão Aumentadas
Essa é a má notícia. Felizmente, outras mudanças estão em andamento.
O presidente Trump também propõe aumentar a dedução padrão disponível para todos os contribuintes, e isso equilibraria as mudanças acima, pelo menos em alguma medida. Os arquivadores únicos que preparam suas declarações fiscais de 2016 podem ter uma dedução padrão de US $ 6.300 se optarem por não discriminar suas deduções. O presidente Trump aumentaria isso para US $ 15.000, uma diferença de US $ 8.700.
Isso tiraria um pouco da dor de perder essas isenções pessoais. O rendimento tributável daquele pai solteiro com dois filhos não aumentaria realmente em $ 12.150, mas apenas em $ 3.450: a alta de $ 12.150 menos os $ 8.700 adicionais que ela ganharia com a dedução padrão. Ainda é um aumento, mas ainda não terminamos.
A nova dedicação de cuidados infantis
O presidente Trump também propõe uma mudança tributária que afetaria uma das maiores despesas de um dos pais - cuidar da criança enquanto ela sai para ganhar a renda pela qual vai ser taxada. Ele sugere uma dedução fiscal que permitiria que todos os pais trabalhadores, casados ou solteiros, subtraíssem de suas rendas os custos dos cuidados infantis anualmente para até quatro crianças de 13 anos.
Esta é uma dedução acima da linha de modo que diminuiria a renda bruta ajustada do contribuinte, a qual ela é tributada antes de reivindicar a dedução padrão e quaisquer créditos fiscais para os quais ela possa ser elegível. É um fator importante porque várias reduções de impostos, créditos e deduções terminam em AGIs mais altas, fazendo com que alguns contribuintes não sejam mais elegíveis para eles porque ganham muito.
É claro que isso não significa necessariamente que os pais possam enviar seus filhos para a creche mais cara da região. A dedução de assistência à infância não pode exceder o custo médio de creche no estado de residência dos pais. Ainda assim, as regras de qualificação para o atual crédito tributário para crianças e dependentes são muito mais rigorosas, impedindo muitos pais de reivindicá-las. Essa dedução de cuidados infantis estaria disponível para todas as famílias monoparentais, a menos que elas ganhassem mais de US $ 250.000 por ano. Os pais casados podem ganhar até US $ 500.000 por ano. E alguns pais de baixa renda poderão reivindicar o crédito fiscal adicional para cuidar de crianças também.
The Bottom Line
Como todas as propostas, o diabo está nos detalhes, e os detalhes do plano de impostos do presidente Trump ainda não foram resolvidos nos primeiros meses de 2017. Alguns pais solteiros podem se encontrar em melhor situação. Outros podem se machucar. Muito pode pensar que isso é tudo muito bizarro sobre nada porque suas contas fiscais não mudam muito. Algumas mudanças positivas podem equilibrar o impacto potencial dos negativos.
Mas não há garantia de que o Congresso aprovará o plano fiscal de Trump na íntegra. As cargas tributárias dos pais solteiros dependem dos componentes interligados desses quatro aspectos do plano da nova administração.