Regras de qualificação para alguns créditos fiscais podem ser complexas
Infelizmente, todos esses incentivos fiscais podem ser confusos porque cada um vem com seu próprio conjunto de regras de qualificação. Saiba quais créditos fiscais você pode reivindicar, o que não pode, e o significado de todos os termos fiscais associados a eles.
Créditos Tributários vs. Deduções Fiscais
Os créditos fiscais não são os mesmos que as deduções fiscais. Os créditos fiscais são muito melhores.
Deduções são subtrações que você retira sua renda. Se você ganhou US $ 50.000 ao longo do ano e você tem US $ 10.000 em deduções, o IRS só irá taxá-lo em US $ 40.000. Isso é certamente uma coisa boa, mas compare com créditos fiscais.
Você concluiu sua declaração de imposto, inclusive fazendo todas as deduções a que tinha direito. Agora você percebe que o seu planejamento tributário estava errado e de alguma forma você deve o IRS $ 1.000. Se você tem direito a reivindicar um crédito fiscal de US $ 1.000 ou mais ... poof. Sua dívida fiscal vai embora. Você não deve nada ao IRS. Se você deve o IRS $ 2.000 e você tem direito a um crédito de $ 1.000, agora você deve a diferença - $ 1.000. Os créditos saem da sua dívida fiscal, não da sua renda, e eles o fazem dólar por dólar.
Créditos Reembolsáveis vs. Créditos Não Reembolsáveis
Agora a situação se torna um pouco mais complicada porque existem dois tipos de créditos fiscais: a variedade reembolsável e aqueles que não são reembolsáveis.
A maioria dos créditos, mas não todos, não são reembolsáveis e há uma diferença bastante significativa.
Um crédito fiscal não reembolsável pode apagar quaisquer impostos que você possa dever ao IRS, mas o IRS não lhe enviará um reembolso se houver algum crédito sobrando. Por exemplo, se você deve US $ 1.000 em impostos depois de concluir sua declaração de imposto e se você pode reivindicar um crédito de imposto não reembolsável de US $ 2.000, sua dívida fiscal continua desaparecendo, mas a Receita Federal mantém o saldo restante.
Você não pode levá-lo adiante para os próximos anos, e você não estará recebendo dinheiro de volta por esse valor.
Compare isso com um crédito reembolsável. Se o crédito fiscal de US $ 2.000 solicitado fosse reembolsável, ele eliminaria sua dívida fiscal e o IRS enviaria um reembolso de US $ 1.000 pelo saldo.
O crédito de imposto de renda recebido
Obviamente, créditos fiscais reembolsáveis são melhores, mas existem apenas alguns deles. O Crédito ao Imposto sobre Renda Ganho é um dos mais populares.
Esse crédito foi introduzido no Código da Receita Federal em 1975 com a idéia de colocar mais dinheiro nos bolsos dos contribuintes de renda baixa a moderada. Como o nome sugere, você deve ter ganho a renda derivada de trabalhar para um empregador ou ser autônomo. Se você tiver mais de US $ 3.450 de investimento ou receita de juros a partir de 2017, não se qualificará. Você deve ter pelo menos 25 anos e ainda não ter completado 65 anos. Você deve ter vivido nos EUA por pelo menos seis meses do ano fiscal, e não pode ser reivindicado como dependente por nenhum outro contribuinte. Se você é casado, deve apresentar um retorno conjunto com seu cônjuge.
O montante do EITC é estruturado de acordo com quantos dependentes você tem e sua renda. Se você ganhar muito, você não se qualificará.
Quanto mais dependentes você tiver, maior será o seu crédito. Se sua renda for muito baixa e você tiver três ou mais dependentes, você poderá ter direito a um Crédito Fiscal de Renda de $ 6.318 a partir de 2017.
O crédito de imposto infantil
Este é outro crédito muito popular. Você pode ter direito a US $ 1.000 por criança até US $ 3.000 no total, se tiver filhos.
Eles devem ter menos de 17 anos, e tanto você quanto seus filhos devem ter números de Seguro Social que foram atribuídos antes ou durante a data de vencimento do imposto para o ano. Cada criança deve ser sua prole biológica, seu filho adotivo, um filho adotivo colocado com você por uma agência do governo ou seu enteado. Se ele tiver alguma renda própria, ele não pode ter fornecido metade ou mais de seu próprio apoio financeiro durante o ano fiscal. Você deve reivindicá-lo como seu dependente e ele deve ser um cidadão dos EUA.
Ele deve ter vivido com você por pelo menos metade do ano.
Tal como acontece com o Earned Income Credit, você não pode ganhar muito se você espera se qualificar para o crédito total de US $ 1.000 por criança. A partir do ano fiscal de 2017, os limites de renda são de US $ 75.000 para clientes únicos e chefes de família, US $ 110.000 para casais que registram em conjunto e US $ 55.000 se você for casado, mas arquivar um retorno separado. Você deve subtrair US $ 50 do seu crédito fiscal para cada US $ 1.000 que você ganhar acima desses limites.
Tecnicamente, o Crédito Fiscal para Crianças não é reembolsável, mas há um problema. Se você tem pelo menos US $ 3.000 em renda, você pode se qualificar para o Crédito Fiscal Adicional para Crianças, também, o que pode colocar algum dinheiro de volta em seu bolso. A partir de 2017, esse crédito pode chegar a 15% de sua receita tributável sobre o limite de US $ 3.000. Se você puder reivindicar o crédito adicional de imposto de criança, você pode ter pelo menos essa quantia do seu crédito de imposto de criança original devolvido a você depois que qualquer dívida fiscal que você deva for eliminada.
Alguns Créditos Populares Não Reembolsáveis
Existem muitos créditos fiscais não reembolsáveis, mas alguns são mais comuns do que outros.
- Se você tiver pelo menos 65 anos ou se estiver incapacitado, poderá reivindicar o crédito de imposto para idosos e deficientes, às vezes chamado de " Crédito de imposto sênior ". Novamente, se você ganhar muito, você ganhará Qualifica-se, e os limites são muito baixos: apenas $ 17.500 em renda bruta ajustada se você é um único ou chefe de filer doméstico. Cálculos mais complicados entram em jogo se você tiver Seguro Social não tributável ou outra renda de aposentadoria. O montante deste crédito varia de US $ 3.750 até US $ 7.500 a partir de 2017.
- Você pode se qualificar para o Crédito de Assistência a Crianças e Dependentes se pagar a um cuidador para vigiar seu filho ou filhos com menos de 13 anos para que você possa trabalhar ou procurar trabalho. Você também pode se qualificar se o seu cônjuge não for capaz de cuidar de si, então você deve pagar alguém para cuidar dele. Esse crédito pode chegar a 35% de suas despesas de assistência de qualificação, mas, novamente, está sujeito a limitações de renda.
- Existem dois créditos fiscais educacionais disponíveis no ano fiscal de 2017: o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida e o Crédito Fiscal de Oportunidade Americana . Cada uma delas permite que você deduza uma porcentagem do que você paga em mensalidades e custos relacionados para você, seu cônjuge ou seu dependente para obter educação pós-secundária. Os valores desses créditos também diminuem à medida que sua renda aumenta além de certos limites. As regras determinam a natureza das despesas educacionais que se qualificam para o crédito, incluindo certas taxas e custos obrigatórios. Você pode reivindicar um desses créditos ou o outro, mas não ambos.
Prossiga com cuidado
Esses créditos são apenas a ponta do iceberg e as regras dadas aqui são apenas resumos. Tenha a certeza de que você é elegível para reivindicar esses créditos fiscais ou outros antes de fazer isso. Tentando reivindicar um crédito fiscal que você não qualifica para pode resultar em uma auditoria de IRS , algo que ninguém quer ter que lidar com. É fácil dar um passo em falso porque as regras para a maioria dos créditos são interligadas e complexas. Se você tiver alguma dúvida, você pode querer verificar com um profissional de impostos antes de registrar sua devolução.
Quanto a esses limites de renda, lembre-se de que, para a maioria dos créditos, eles se referem à sua renda bruta ajustada ou à AGI, e não à quantia total de dinheiro que você ganhou no ano. Você pode encontrar o seu AGI na linha 37 da sua declaração de imposto de renda, se você preencher o Formulário 1040, na linha 21, se enviar o Formulário 1040A, ou a linha 4, no Formulário 1040EZ.
Sua AGI é o que resta depois de você fazer certos ajustes “acima da linha” à renda, mas antes de subtrair suas deduções padrão ou deduções detalhadas. E alguns créditos usam o seu rendimento bruto ajustado modificado , embora este seja o mesmo que o seu AGI para a maioria dos contribuintes. Novamente, se você não tem certeza de qual é o seu MAGI e precisa saber, verifique com um profissional de impostos.