O que acontece se você é auditado?
Pode não ser tão ruim quanto você pensa. Na verdade, a maioria das auditorias de declarações individuais de imposto envolve nada mais do que uma troca de correspondência.
Aqui está um resumo do que você provavelmente pode esperar e algumas palavras de cautela, caso a situação se torne um pouco mais complicada.
Por que você?
Primeiro, entenda que o IRS é provavelmente apenas um pouco mais feliz com isso do que você. Todo o processo de auditoria de um contribuinte consome seus recursos e pode ou não resultar em receita adicional. De fato, apenas cerca de 1% dos retornos pessoais são auditados anualmente.
Dito isto, certos gatilhos forçarão o IRS a examinar mais de perto algumas declarações de impostos. Mais comumente, seu computador exibe uma bandeira vermelha. Cada retorno de imposto recebido é escaneado pelo computador para verificar anomalias entre ele e outros retornos apresentados pelos contribuintes que estão em uma situação financeira semelhante à sua. Isso é chamado de "função de informação discriminada" ou DIF.
Por exemplo, a maioria das pessoas que ganham US $ 75.000 por ano não doa US $ 50.000 de sua renda para caridade; portanto, se você fez isso e solicitou uma dedução fiscal detalhada para esse valor, o computador do IRS emitirá um alerta.
Na verdade, o que ele faz é atribuir a cada retorno uma pontuação DIF. Uma pontuação alta no DIF indica que as informações em sua declaração de imposto são bem estranhas. Não cumpre as normas para sua situação financeira.
Agora, um agente humano intervém para revisar pessoalmente sua declaração de impostos e decidir se ela deve ser auditada.
O mesmo aconteceria se dois ou mais contribuintes reivindicassem o mesmo dependente . O computador procura também números de seguridade social de dependentes.
Outro gatilho envolve retornos que relatam informações das mesmas transações financeiras. Por exemplo, você pode ser um contratado independente que fez alguma consultoria para a Big C Corporation. A Big C emitiu um 1099-MISC para seus serviços. O retorno da corporação foi duvidoso em alguns aspectos e Big C está sendo auditado. Um agente pode rever seu retorno pessoal também para ter certeza de que está em alta porque você fez negócios com o Big C, especialmente se o Big C lhe pagasse uma grande quantia em dinheiro. Se houver alguma coisa estranha sobre o seu retorno, você provavelmente pode contar com a auditoria.
Recebendo Notificação de uma Auditoria
Eis algumas boas notícias: a maioria das pessoas que estão sendo auditadas nem percebe que isso está acontecendo.
Tudo começa com o recebimento de aviso do IRS depois que o agente do IRS examina seu retorno e determina que ele tem algumas perguntas. O aviso chegará por meio do bom e velho correio do USPS. O IRS não ligará para você. Ele não irá enviar e-mail ou enviar uma mensagem de texto. Se você é alertado para uma auditoria por qualquer meio que não seja um aviso enviado em papel timbrado oficial da Receita Federal, entre em contato com o IRS ou a aplicação da lei imediatamente, porque é uma farsa.
O aviso explicará o que o agente sente estar errado com o seu retorno. Pode pedir-lhe para confirmar certas informações e provavelmente solicitará documentação adicional. Mais importante, ele informará se você pode simplesmente devolver a documentação pelo correio, ou se você deve se encontrar pessoalmente com um agente do IRS.
Auditoria de Correspondência
Quando você é solicitado a devolver a documentação de apoio pelo correio, o IRS chama isso de "auditoria de correspondência". O ideal é que você receba outro aviso algumas semanas depois, depois de ter fornecido o que o IRS está procurando, dizendo algo para o efeito de, “OK, obrigado, isso prova que a informação em seu retorno está correta, então estamos prontos agora.” Ou o aviso pode indicar: “Desculpe, não, as informações em seu retorno estão erradas e você realmente nos deve $ 500 mais do que você calculou. ”
De qualquer forma, está feito. Você foi auditado, mesmo que não tenha percebido na época. Apenas certifique-se de enviar ao IRS US $ 500 ou contatá-los para explorar as opções de pagamento. Você vai querer tomar algumas precauções quando você enviar essa documentação também. Certifique-se de encaminhá-lo por carta registrada, o recibo de recebimento solicitado, para que não haja problema se o IRS realmente o recebeu. Você também pode enviar os documentos solicitados por fax para ter um recibo de fax mostrando que a transmissão foi enviada. Se o IRS extravasa a informação após este ponto, é sobre eles.
Auditorias em Pessoa
A alternativa é uma auditoria de escritório ou de campo completa. Como os nomes sugerem, uma auditoria de escritório ocorre em um local do IRS, enquanto uma auditoria de campo ocorre em um local de sua escolha, normalmente a sua casa ou o escritório do profissional de impostos. De qualquer forma, você se encontrará cara a cara com um agente do IRS e terá que responder algumas perguntas. Você pode ser solicitado a fornecer documentação de suporte também.
O agente analisará as áreas problemáticas de sua declaração de impostos com você. Uma auditoria de correspondência geralmente se concentra em um assunto restrito, enquanto uma auditoria em pessoa geralmente indica que o IRS tem mais do que algumas perguntas sobre seu retorno. Você está se encontrando cara a cara com o agente porque ele quer procurar informações e descobrir que ele vai.
Algumas de suas perguntas podem parecer inócuas. Pode parecer que ele está apenas sendo amigável, mas ele realmente não tem interesse em se tornar seu novo amigo. Ele quer chegar ao fundo do seu retorno, e você pode ter certeza de que ele fez isso algumas vezes antes e ele é experiente em pescar informações dos contribuintes. Em outras palavras, ele provavelmente é melhor nisso do que você é.
Ele pode perguntar: “Como foi o passeio? Você encontrou muito tráfego chegando aqui? ”Não conte a ele o quão grande é sua nova Maserati ao contornar o tráfego em alta velocidade. Apenas diga: “Não.” Uma palavra, uma resposta simples. Não ofereça nada extra, não importa quão inocente a pergunta pareça. O agente tentará interpretar cada palavra que você pronuncia, então mantenha suas respostas curtas, doces e diretas.
Também não há problema em recusar-se a responder uma pergunta. Você sempre pode dizer: "Deixe-me ver essa informação e eu voltarei com você por tal e tal data".
Muitos advogados tributários recomendam que você não participe da auditoria pessoalmente, sozinho ou com seu consultor tributário. Envie seu representante em seu lugar. Isso também está perfeitamente bem. Apenas tenha em mente que seu representante deve ser “autorizado” - em outras palavras, ele deve ter credenciais reconhecidas pelo IRS. Você não pode simplesmente pegar seu cunhado porque ele cuidava de questões tributárias na faculdade.
Sobre essa documentação
A maioria das auditorias ocorre dentro de dois anos da data de apresentação de uma declaração de imposto de renda, mas o IRS tecnicamente tem até três anos para contestar retornos e até seis anos em alguns casos. Esse período de tempo mais longo normalmente ocorre porque algo sobre um retorno mais recente levantou questões sobre um retorno mais antigo.
Você deve, portanto, manter toda a documentação fiscal de apoio - tudo sobre o qual você baseou sua declaração de imposto - por seis anos, apenas por precaução. A lei fiscal exige que você a mantenha por pelo menos três anos. O IRS aceita dados armazenados eletronicamente em alguns casos, mas você também pode querer manter cópias em papel para backup.
A resolução
Uma auditoria é resolvida de uma das três maneiras:
- O IRS determina que não há um problema com o seu retorno de imposto depois de tudo.
- O IRS determina que há um problema e você reconhece seu erro e concorda com as descobertas do agente.
- Você não concorda com as descobertas do agente.
Se você concordar, será solicitado que você assine um relatório de exame e, possivelmente, remeta mais alguns dólares em impostos. Quando você assina e paga, é isso. Sua auditoria acabou.
Se você não concordar, você pode pedir mediação com o IRS para tentar resolver as coisas, ou você pode falar com um gerente do IRS e talvez convencê-lo de que a estimativa do agente original da situação está errada. Você também tem o direito de recorrer de qualquer decisão do IRS. Você provavelmente precisará da ajuda de um profissional de impostos experiente ou advogado fiscal para isso. Pode haver um estatuto de limitações, mas um profissional de impostos deve estar bem ciente disso, portanto consulte um profissional imediatamente se quiser contestar as conclusões da auditoria.