Cálculos Simples de Retirada do IRA
Aqui está um cenário, enviado para mim recentemente:
"Estou pensando em fazer uma retirada antecipada da minha conta tradicional do IRA para pagar uma fatura pendente de cartão de crédito para reparos em carros. Gostaria de comprar uma casa em um futuro próximo e ter essa conta pendente está afetando minha classificação de crédito. Atualmente pagar a conta a tempo e nunca me atrasar, mas quero me livrar da dívida Estou tentando descobrir se o custo dos impostos para a distribuição antecipada é menor do que o custo de pagar o mínimo no CC cada O APR no cartão de crédito é de 10%. Você pode me ajudar a descobrir isso e me dizer se há outros fatores que eu não considerei? "
Você precisará de algumas informações na ponta dos dedos para descobrir o custo fiscal de retirar dinheiro de um plano de aposentadoria:
- Sua idade quando a distribuição foi feita
- Que tipo de plano de aposentadoria você tem
- Quanto você pretende retirar
- Para que o dinheiro será usado
- Qual suporte de imposto você provavelmente estará no momento da retirada
Penalidades de distribuição antecipada
As penalidades de distribuição antecipada se aplicam se você retirar dinheiro de um plano de aposentadoria antes de completar 59 anos e meio. A penalidade é de 10 por cento, e isso é, além de qualquer imposto de renda que você deve na retirada.
A penalidade aumenta para 25% se você retirar os fundos de um IRA SIMPLES e você começou a participar desse IRA SIMPLES nos últimos dois anos. Se você tem quase 59 anos e meio, você pode querer esperar antes de sacar o dinheiro para evitar essa penalidade.
Há exceções importantes para a penalidade, no entanto. Se você retirar dinheiro para comprar uma casa ou pagar despesas médicas, isso pode não se aplicar. As exceções permitidas diferem pelo tipo de plano de aposentadoria que você possui.
Não há penalidade para os compradores de casas pela primeira vez quando saem de um IRA, ou para pessoas desempregadas que usam o dinheiro para pagar pelo seguro de saúde. Não há penalidade se o dinheiro for usado para a faculdade ou para despesas médicas elevadas.
As distribuições de um plano de aposentadoria 401 (k) ou 403 (b) têm menos exceções - você só pode evitar a multa se tiver mais de 55 anos e for aposentado ou tiver deixado seu emprego para pagar contas médicas altas ou como parte de um acordo de divórcio.
Imposto de Renda
Em seguida, você desejará determinar quanto imposto terá de pagar na distribuição depois de descobrir a penalidade. O IRS trata distribuições como renda ordinária . Isso significa que eles são taxados em sua alíquota marginal. Fazer uma grande retirada de um plano de aposentadoria pode até fazer com que você suba para uma faixa de imposto maior, portanto, você deve prestar atenção às faixas de renda para diferentes escalões de imposto no ano corrente.
O IRS altera-os periodicamente.
Multiplique o valor que você pretende retirar vezes a sua faixa de imposto marginal para obter uma estimativa rápida do seu passivo fiscal, em seguida, adicione em qualquer penalidade. O total será quanto imposto federal você deve na retirada. Você também deve estimar qualquer imposto estadual.
Um exemplo de cálculo
A leitora com o cenário acima não forneceu nenhuma informação sobre sua renda ou situação tributária, então vamos inventar alguns números para ela apenas para ver como a matemática funciona.
Digamos que ela se qualifique para o status de chefe de domicílio , tenha 35 anos quando retirar os fundos, e sua renda tributável depois de tomar a dedução padrão e isenções pessoais seja de US $ 50.000. Isso a colocaria em uma faixa de imposto de 25%. Sua renda aumentaria para US $ 60.000 se ela retirasse US $ 10.000 para pagar os reparos do carro, mas ela ainda estará dentro dessa faixa de imposto de 25%.
Seu impacto fiscal federal seria de US $ 10.000 vezes 25% para impostos mais a multa de 10%, ou US $ 3.500. Ela está sujeita à penalidade de 10% porque pagar por reparos de carro não está na lista de exceções de penalidade. Ela também pode estar no gancho para impostos de renda estaduais e, possivelmente, penalidades estaduais.
Outras opções
Esses US $ 3.500 em impostos federais extras são o custo de entrar nesses fundos de aposentadoria. Quais outras alternativas o leitor possui?
Ela poderia continuar a pagar juros sobre o saldo do cartão de crédito . O cartão deste leitor vem com uma porcentagem anual de 10%, o que significa que ele acumulará uma participação de US $ 1.000 ao longo de um ano com um saldo de US $ 10.000. Isso pressupõe que o saldo permanece mesmo ao longo do ano.
Usando uma calculadora de pagamento de cartão de crédito mínima e fazendo a suposição adicional de que o cartão de crédito exige um pagamento mínimo de 2,5% do saldo a cada mês, nosso leitor pagaria US $ 4.888,25 em juros ao longo de 20 anos para pagar os reparos do carro.
Então, qual é o melhor negócio: pagar US $ 3.500 agora ou US $ 4.888 em 20 anos? É uma escolha pessoal, mas acho que a resposta está em pagar a fatura do cartão de crédito ao longo do tempo. Incorrendo uma grande factura fiscal deve ser evitada sempre que possível. O cartão de crédito pode ser pago mais rápido sempre que houver dinheiro extra, ou mais devagar quando as finanças estiverem mais apertadas.
Quais outras opções o leitor possui? Muitos planos 401 (k) e 403 (b) oferecem empréstimos a empregados, embora empréstimos não sejam permitidos contra IRAs por lei. Esses empréstimos podem ajudá-la a enfrentar dificuldades financeiras de curto prazo, evitando o pesado imposto e as penalidades associadas a uma retirada. Ela também pode comprar um empréstimo com juros mais baixos, tentar ganhar alguma renda extra ou criar um orçamento para lidar com a nova situação financeira.
Pessoalmente, eu deixo os fundos de aposentadoria para quando eles serão mais necessários: após os 59 anos e meio, se o contribuinte ficar incapacitado, ou quando estiver enfrentando outras situações para as quais uma exceção de penalidade se aplica. Penalidade do Seguro de Massachusetts .
NOTA: As leis tributárias mudam periodicamente, e você deve consultar um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado. As informações contidas neste artigo não se destinam a assessoria fiscal e não substituem o aconselhamento tributário.