Você pode reduzir seus impostos com isenções pessoais
Isenções pessoais são uma forma de dedução que você pode usar para reduzir seu rendimento tributável a partir de 2017, e isso, por sua vez, reduz o valor do imposto de renda que você pagará, porque você está pagando impostos com menos.
A isenção pessoal não pode estar disponível para sempre
Pode haver ou não uma isenção pessoal disponível no ano fiscal de 2018. Em dezembro de 2017, ainda está no ar. O Congresso tem refletido sobre a Lei de Cortes de impostos e Empregos, que faz algumas mudanças radicais no código tributário existente. Uma dessas mudanças, pelo menos na versão do projeto de lei proposta pela Câmara dos Deputados, elimina as isenções pessoais. O projeto de lei do Senado também elimina essas isenções, mas somente até 2025.
Resta saber se a lei será sancionada e, em caso afirmativo, quais as disposições que farão parte da versão final, mas tenha em mente que não há garantia de que isenções pessoais ainda estarão disponíveis no ano fiscal de 2018.
Quem é elegível?
Todos os incentivos fiscais vêm com toda uma lista de regras para usá-los e reivindicá-los, e isenções pessoais não são exceção. Um contribuinte tem permissão para reivindicar uma isenção pessoal para si e uma isenção para cada pessoa que ele possa reivindicar como dependente .
As pessoas casadas que apresentarem um processo conjunto podem solicitar duas isenções pessoais, uma para cada cônjuge, além de isenções para cada um de seus dependentes. Se eles se apresentarem separadamente, no entanto, um cônjuge só pode reivindicar a isenção pessoal do outro cônjuge em circunstâncias limitadas.
Um dependente não pode reivindicar uma isenção pessoal para si mesmo porque o contribuinte que o está reivindicando como dependente já está tomando sua isenção pessoal.
Quanto é a isenção pessoal?
O valor da isenção pessoal é indexado pela inflação. Isso significa que pode aumentar ligeiramente de ano para ano para acompanhar o ritmo da economia, embora, se a economia permanecer relativamente estável, o valor da isenção pessoal também permaneça o mesmo. Para os anos fiscais de 2016 e 2017, o valor de isenção pessoal é de US $ 4.050. Veja como a isenção aumentou nos anos anteriores.
| Isenções Pessoais | |
| Ano | Montante |
| 2017 | US $ 4.050 |
| 2016 | US $ 4.050 |
| 2015 | US $ 4.000 |
| 2014 | US $ 3.950 |
| 2013 | US $ 3.900 |
| 2012 | US $ 3.800 |
| 2011 | US $ 3.700 |
| 2010 | US $ 3.650 |
| 2009 | US $ 3.650 |
| 2008 | US $ 3.500 |
| 2007 | US $ 3.400 |
| 2006 | US $ 3.300 |
| 2005 | US $ 3.200 |
| 2004 | US $ 3.100 |
| 2003 | US $ 3.050 |
| 2002 | US $ 3.000 |
| 2001 | US $ 2.900 |
| 2000 | US $ 2.800 |
O valor de isenção pessoal é reduzido com base na receita
As isenções pessoais estão sujeitas a limites de eliminação chamados de eliminação de pessoal ou PEP. Eliminar gradualmente significa que a isenção reduz gradualmente em 2% para cada US $ 2.500 ou parte fracionária de US $ 2.500 pela qual a renda bruta ajustada do contribuinte para o ano excede um certo valor limite. Para as pessoas que usam o status de arquivamento separado , a isenção de pessoal é reduzida em 2% para cada US $ 1.250 de renda bruta ajustada acima do limite.
| Faixa de Phaseout para Isenções Pessoais para 2017 | ||
| Status de arquivamento | Começa a fase | Terminações de fase |
| Casado arquivamento em conjunto | US $ 313.800 | US $ 436.300 |
| Viúva Qualificada (er) | 313.800 | 436,300 |
| Chefe de família | 287,650 | 410,150 |
| solteiro | 261.500 | 384.000 |
| Casado Filing Separadamente | 156.900 | 218,150 |
Aqui está um exemplo de como isso funciona. Digamos que a Darla tenha ajustado a renda bruta de US $ 300.000 em 2017. Ela atua como chefe de família e reivindica duas isenções pessoais: uma para si e outra para a filha. O limite relevante para 2017 é de US $ 287.650 para o responsável pelo preenchimento do domicílio. A renda bruta ajustada de Darla, de US $ 300.000, excede esse limite em US $ 12.350.
Aproveitamos esse valor excedente e o dividimos em US $ 2.500, que é de 4.94. Devemos, portanto, reduzir suas isenções pessoais em dois por cento para cada US $ 2.500 ou parte fracionária de US $ 2.500, o que significa cinco reduções de 2%: cinco múltiplos inteiros de US $ 2.500 mais uma parte fracionária de US $ 2.500.
Darla deve, portanto, reduzir suas isenções pessoais em 10%. Suas isenções pessoais são reduzidas desta maneira: (US $ 4.050 + US $ 4.050) x 10%, ou US $ 810.
Portanto, as duas isenções pessoais de Darla, que totalizam US $ 8.100 antes da redução, valem apenas US $ 7.290 após o limite de eliminação, ou US $ 8.100 menos US $ 810.
A redução nas isenções pessoais pode ser calculada usando a Planilha 3 na Publicação 501.
Os limites de eliminação não se aplicaram em 2010, 2011 ou 2012. As limitações de isenções pessoais estão em vigor desde então.
Como reivindicar isenções pessoais
As isenções pessoais aparecem em dois lugares no seu retorno de imposto. O primeiro lugar em que aparecem é na página 1 do Formulário 1040. A linha 6 tem um espaço para indicar se você está reivindicando isenções pessoais para si mesmo, seu cônjuge e / ou seus dependentes.
Em seguida, o valor dedutível de suas isenções pessoais aparece na segunda página na linha 42 ou na linha 26 se você enviar o Formulário 1040A. As isenções pessoais aparecem em apenas um lugar, na linha 5, para os contribuintes que apresentam o Formulário 1040EZ.
O efeito da isenção sobre o imposto mínimo alternativo
Isenções pessoais só podem reduzir o imposto de renda federal. Eles não reduzem o imposto mínimo alternativo , às vezes chamado de AMT. Lucro tributável para fins de AMT é calculado sem considerar as isenções pessoais.