Os prós e contras de arquivar um retorno conjunto casado
De acordo com a Receita Federal, "Se você e seu cônjuge decidirem apresentar um retorno conjunto, seu imposto poderá ser menor do que seu imposto combinado para os outros status de arquivamento.
Além disso, sua dedução padrão (se você não detalhar as deduções) pode ser maior, e você pode se qualificar para benefícios fiscais que não se aplicam a outros status de arquivamento. "
Se você não tem certeza do que é melhor para sua situação pessoal, os especialistas recomendam que você prepare seus impostos para determinar qual opção faz mais sentido financeiro para você. Você também pode querer manter algumas regras em mente.
Quando você pode registrar um retorno conjunto com seu esposo?
Você é elegível para apresentar uma declaração de imposto conjunta se for considerado legalmente casado. Isso significa que você se casou no último dia do ano fiscal, mesmo se você pediu o divórcio durante o ano, o IRS ainda considera você casado se você não receber um divórcio ou julgamento em ou antes de 31 de dezembro.
Essa é a regra básica. Você não pode ser legalmente separado por ordem judicial, embora não seja obrigatório morar juntos. Você pode simplesmente viver separado sem que o tribunal emita uma ordem ditando os termos de sua separação.
Você e seu cônjuge também devem concordar em arquivar o retorno conjunto e ambos devem assiná-lo.
Como o registro casado afeta em conjunto sua taxa de imposto
O status de arquivamento de uma pessoa determina qual valor de dedução padrão e qual programa de alíquotas de imposto é usado. Estas são as taxas e os colchetes para o status de conjunta de depósito conjugal nos anos fiscais de 2017 e 2018.
Taxas de imposto de 2017:
| Taxa | Faixa de renda |
| 10% | US $ 0 a US $ 18.650 |
| 15% | US $ 18.651 a US $ 75.900 |
| 25% | US $ 75.901 para US $ 153.100 |
| 28% | US $ 153.101 a US $ 233.350 |
| 33% | US $ 233.351 para US $ 416.700 |
| 35% | US $ 416,701 a US $ 470.700 |
| 39,6% | US $ 470.701 e acima |
| Taxa | Faixa de renda |
| 10% | US $ 0 a US $ 19.050 |
| 12% | US $ 19.051 para US $ 77.400 |
| 22% | US $ 77.401 a US $ 165.000 |
| 24% | US $ 165.001 a US $ 315.000 |
| 32% | US $ 315.001 a US $ 400.000 |
| 35% | US $ 400.001 a US $ 600.000 |
| 37% | $ 600.001 e acima |
Estas são taxas de imposto progressivas ou marginais. Isso significa que uma porcentagem maior não entra em ação até que sua renda atinja esse limite e, em seguida, apenas sua renda acima desse limite é tributada nessa porcentagem. Por exemplo, se você e seu cônjuge ganhassem US $ 19.051 em 2018, os primeiros US $ 19.050 seriam tributados a 10% e apenas um dólar a mais seria tributado em 12%.
Os riscos de apresentar um retorno conjunto casado
Ambos os cônjuges devem informar todos os seus rendimentos, deduções e créditos com o mesmo retorno quando apresentarem em conjunto. Ambos aceitam a total responsabilidade pela exatidão e integridade dessas informações.
Então, o que acontece se houver erros? Cada cônjuge é responsável por fornecer documentação para comprovar a exatidão do retorno de imposto se ele for auditado pelo IRS. Em outras palavras, cada cônjuge é considerado solidariamente responsável por esses erros.
E se qualquer imposto devido e devido não for pago, cada cônjuge é pessoalmente responsável por todo o pagamento.
Aqui está o que o IRS tem a dizer sobre isso: "Ambos podem ser responsabilizados, em conjunto e individualmente, pelo imposto e qualquer juro ou multa devida no seu retorno conjunto. Isto significa que se um dos cônjuges não pagar o imposto devido, Ou, se um dos cônjuges não informar o imposto correto, ambos os cônjuges podem ser responsáveis por quaisquer impostos adicionais cobrados pelo IRS. Um dos cônjuges pode ser responsabilizado por todo o imposto devido, mesmo que todo o rendimento tenha sido ganho. pelo outro cônjuge ".
O IRS reconhece que nem todos os casamentos são uniões perfeitas e, às vezes, concedem exceções para responsabilidade solidária por meio de assistência inocente ao cônjuge, separação de responsabilidade ou alívio equitativo, dependendo das circunstâncias do caso.
Mas as regras são complicadas, então consulte um profissional de impostos para obter ajuda se você se encontrar nessa situação.
Arquivar um retorno separado casado
Arquivar um retorno separado fornece alívio da responsabilidade conjunta por impostos. Cada cônjuge é responsável apenas pela exatidão de sua própria declaração de imposto separada e pelo pagamento de qualquer responsabilidade tributária separada associada a ela. Mas os contribuintes casados que se registram separadamente perdem sua elegibilidade para algumas deduções e créditos fiscais, e muitas vezes pagam alíquotas mais altas.
Da mesma forma, arquivar separadamente pode ser vantajoso em algumas situações:
- Quando você e seu cônjuge combinam os impostos devidos em suas declarações fiscais separadas, o total é o mesmo ou muito próximo do imposto que seria devido em um retorno conjunto. Nesse caso, o arquivamento separadamente atinge a meta de manter a responsabilidade separada pela precisão dos retornos e pelo pagamento do imposto, mas sem qualquer responsabilidade adicional.
- Um dos cônjuges não está disposto ou não pode consentir em apresentar uma declaração de imposto conjunta.
- Um dos cônjuges sabe ou suspeita que o outro cônjuge está omitindo a receita ou exagerando as deduções, e esse cônjuge não quer ser responsabilizado pessoalmente pelo imposto do outro cônjuge.
- Os cônjuges vivem separados ou estão separados, mas ainda não se divorciaram. Eles querem manter suas finanças tão separadas quanto possível.
- Os cônjuges vivem separados, pelo menos, um cônjuge se qualificaria para o status de chefe de domicílio se eles não arquivassem juntos.
Quando um dos cônjuges está falecido
Você ainda pode registrar um retorno conjunto com seu cônjuge se ela morrer durante o ano fiscal. De acordo com a Receita Federal, "se seu cônjuge morreu durante o ano, você é considerado casado durante todo o ano e pode escolher um pedido de casamento em conjunto como seu status de pedido".
No futuro, você pode arquivar como uma viúva qualificada por um período limitado de tempo, como chefe de família ou como contribuinte individual . Aplicam-se regras diferentes a cada situação de apresentação e algumas delas podem ser complicadas, por isso, verifique com um profissional fiscal se descobre se é elegível para a qualificação de viúvo ou chefe de família ou se tem de apresentar um único contribuinte.
Casais Casados do Mesmo Sexo
Casais do mesmo sexo são autorizados a apresentar declarações de imposto de renda conjuntas usando o status de depósito conjunto casado, ou podem apresentar declarações separadas usando o status de arquivamento separado do casamento. Mas os contribuintes que estão em parcerias domésticas registadas ou uniões civis não são considerados casados, pelo que devem apresentar as suas declarações utilizando o estatuto de requerimento individual ou de chefe de família.
O IRS declara na Declaração da Receita 2013-17, "Para fins de tributação federal, os termos 'cônjuge', 'marido e mulher', 'marido' e 'esposa' não incluem indivíduos (seja do sexo oposto ou do mesmo sexo) que tenham firmado uma parceria nacional registrada, união civil ou outra relação formal similar reconhecida sob a lei estadual que não seja denominada como um casamento sob as leis daquele estado, e o termo "casamento" não inclua tais relacionamentos formais. "