Planos de HSA - uma forma de economizar impostos para futuras despesas de assistência médica
De acordo com o IRS, "Uma conta de poupança de saúde é uma conta de custódia ou custódia isenta de impostos que você configura com um administrador HSA qualificado para pagar ou reembolsar certas despesas médicas incorridas. Você deve ser um indivíduo elegível para se qualificar para uma HSA. "
Como funciona uma HSA
HSAs são planos de poupança dedutíveis de impostos que permitem que você economize dólares antes dos impostos para futuras despesas de saúde. Os dólares antes de impostos são subtraídos do topo do seu pagamento antes que a retenção seja calculada.
Você deve estar inscrito em um plano de seguro de saúde altamente dedutível para se qualificar. Você não pode ser coberto por outro tipo de plano de seguro de saúde, como um HMO ou um plano do tipo PPO.
O plano de alta dedutibilidade deve atender a certas regras. Deve haver limites mínimos e máximos em sua franquia anual e quanto você deve pagar fora do bolso. A partir do ano fiscal de 2017, os limites combinados são de US $ 6.550 para cobertura exclusiva e US $ 13.100 para um plano familiar. As franquias anuais mínimas são de US $ 1.300 se você estiver apenas com seguro e US $ 2.600 para cobertura familiar.
Não há limitações de renda para se qualificar para uma conta de poupança de saúde. Por outro lado, as contas individuais de aposentadoria exigem que uma pessoa tenha renda.
Não existe tal requisito para HSAs.
Como as Contribuições São Tratadas
Contribuições para uma HSA são dedutíveis na primeira página do Formulário 1040 como um ajuste à renda . Você não precisa tomá-los como uma dedução detalhada para despesas médicas , o que pode ter um impacto fiscal limitado, porque essas deduções detalhadas são limitadas às despesas pagas em excesso de 7,5% da receita bruta ajustada.
Este limite está programado para aumentar para 10% em 2019. A conta de poupança de saúde não tem uma limitação semelhante.
Contribuições para um determinado ano fiscal são devidas no mesmo dia do prazo para o arquivamento do seu retorno, geralmente 15 de abril. Por exemplo, você pode contribuir com economias para o ano fiscal de 2018 de 1º de janeiro de 2018 a 15 de abril de 2019.
Há um limite para o quanto você pode contribuir e economizar a cada ano e pode aumentar anualmente, embora isso não ocorra necessariamente a cada ano. Se você é solteiro, pode contribuir com até US $ 3.450 para 2018, acima dos US $ 3.400 em 2017. O limite de contribuição para um plano familiar é de US $ 6.850 em 2017, aumentando de US $ 6.750 em 2017.
Infelizmente, nenhuma contribuição de HSA ou deduções de impostos são permitidas se você estiver inscrito no Medicare Parte A ou Parte B.
Os ganhos são isentos de impostos
Ganhos, como juros e dividendos do dinheiro contribuído para uma HSA, são isentos de impostos no nível federal. Os juros ou outros rendimentos de investimento obtidos com as contribuições não estão incluídos na sua declaração fiscal.
Retirada de sua HSA
Retiradas de uma conta de poupança de saúde são isentas de impostos, desde que você use o dinheiro para pagar despesas médicas qualificadas. Essas despesas "qualificadas" estão detalhadas na Publicação 502 do IRS, Despesas Médicas e Odontológicas, e incluem a maioria dos custos médicos de pílulas anticoncepcionais para guiar os cães até a cirurgia.
Usando uma HSA como uma ferramenta de planejamento tributário
As contas de poupança de saúde conseguem economia de impostos de duas maneiras. Em primeiro lugar, as HSAs acumulam ganhos e rendimentos sem estarem sujeitas a confiscos da mesma forma que as contas de despesas flexíveis. O dinheiro mantido dentro de uma HSA pode ser retirado a qualquer momento para despesas médicas, para que uma HSA possa ser usada para acumular renda livre de impostos para uso posterior na vida. Você pode acumular poupanças livres de impostos para despesas médicas futuras à medida que envelhece.
Em segundo lugar, os HSAs podem ser usados para pagar as despesas médicas atuais. As HSAs oferecem às pessoas com poucas despesas médicas uma dedução fiscal antecipada no ano em que as contribuições são feitas.
Onde reivindicar a dedução
As instituições financeiras reportam contribuições de HSA usando o Formulário 5498-SA, que é enviado ao contribuinte e ao IRS. Em seguida, você pode relatar suas contribuições de HSA dedutíveis de impostos no Formulário 8889 com as contribuições totais também informadas no Formulário 1040.
Observação: as provisões para HSAs estão entre as que não foram afetadas pela Lei de Cortes de impostos e Empregos que foi assinada em dezembro de 2017.