Regras e Diretrizes para Deduzir Contribuições de Caridade
Nem todo mundo pode deduzir suas contribuições de caridade, no entanto. Você deve detalhar suas deduções fiscais para reivindicar qualquer doação de caridade, e isso normalmente é apenas no seu melhor interesse se o total de todas as suas deduções detalhadas excede o valor da dedução padrão que você receberia pelo seu status de arquivamento.
Como reivindicar uma dedução para doações de caridade
Você reivindica uma dedução fiscal para doações de caridade na Tabela A do Formulário 1040. A programação não é apenas para reivindicar doações de caridade. Ele inclui e calcula todas as deduções detalhadas que você pode reivindicar para poder transferir o total para a sua declaração de imposto em vez da dedução padrão. Outras possíveis deduções detalhadas incluem coisas como despesas médicas e odontológicas pagas por você ou seus dependentes ao longo do ano - incluindo prêmios de seguro - bem como outros impostos que você possa ter pago e juros de hipoteca da casa.
Regras para Reivindicar a Dedução da Contribuição de Caridade
O IRS impõe várias regras para reivindicar uma dedução para contribuições de caridade:
- Você deve realmente doar dinheiro ou propriedade. Um compromisso ou promessa de doar não é dedutível até que você realmente pague.
- Você deve contribuir para uma organização isenta de impostos qualificada. As instituições de caridade informam se eles têm status 501 (c) (3) isento de impostos, mas algumas organizações, incluindo igrejas e outras organizações religiosas, não são obrigadas a obter o status 501 (c) (3) do IRS. Eles contam como instituições de caridade qualificadas, assim como trusts e empresas voluntárias voluntárias sem fins lucrativos.
- Você deve atender a vários requisitos de manutenção de registros. Inclui salvar cheques cancelados, cartas de reconhecimento da instituição de caridade e avaliações que determinam o valor da propriedade doada.
Mantendo registros de sua doação
Seus registros escritos devem indicar o nome da organização de caridade, a data de sua contribuição e o valor que você deu.
As verificações canceladas funcionam bem porque o nome da instituição de caridade, a data e a quantia do presente são todos exibidos lá. Os extratos bancários também são bons quando exibem um presente pago por cartão de débito, e os extratos de cartão de crédito funcionam quando mostram essa mesma informação.
Organizações de caridade, muitas vezes, fornecer aos doadores com cartas escritas de confirmação ou recibos. O IRS pode proibir doações de caridade de US $ 250 ou mais, se você não tiver um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para documentar seu presente. Se você fizer mais de uma contribuição sobre esse valor, precisará de uma confirmação separada para cada uma delas ou a confirmação única deverá listar cada doação em detalhes com a data em que você as fez.
Contribuições não monetárias
Você tem que ser capaz de comprovar o valor de mercado justo de bens ou propriedades que você doa, incluindo veículos, barcos ou até mesmo aviões, e você precisará de um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para este tipo de presente também. Você deve preencher o Formulário 8283 e incluí-lo na sua declaração se a propriedade valer mais de US $ 500.
Dicas para doar itens não em dinheiro
- Faça uma lista dos itens que você está dando. Você precisará desses detalhes para o formulário 8283.
- Observe a condição de cada item e chegar a um valor. O IRS permitirá uma dedução para qualquer item que esteja em boas condições de trabalho ou melhor. Em outras palavras, não se preocupe em reivindicar uma dedução para aquela TV antiga em seu porão que não funcionou em anos, mesmo que precise apenas de uma única parte nova. No mínimo, você deve tê-lo valorizado em sua condição atual sem a nova peça. Você pode usar as diretrizes de avaliação fornecidas on-line pelo Exército de Salvação ou Goodwill para itens comuns, como roupas, pequenos eletrodomésticos e outros utensílios domésticos. Guarde o preço e / ou o recibo da loja para comprovar o valor do item, caso seja novo.
- Você pode reivindicar uma dedução para alimentos e mantimentos também. Você pode deduzir o custo se você doar mantimentos para uma instituição de caridade também. Só não se esqueça de obter um aviso por escrito de sua doação e manter o recibo da sua mercearia para provar os preços dos itens.
- Considere tirar fotos de suas doações. Ter uma foto à mão do que você doou pode ser útil, especialmente se você está doando muitos itens. Não é tecnicamente um requisito, mas não pode prejudicar no caso improvável de o seu retorno ser auditado. Basta clicar no seu telefone, enviar as fotos para o disco rígido e salvá-las.
- Prepare seu próprio recibo para provar a doação. Se você mesmo o escrever antes do tempo, você pode simplesmente assiná-lo quando deixar seus itens. Dessa forma, você pode ter certeza de que o recibo está correto e inclui todas as informações necessárias.
- Obtenha uma avaliação por escrito se você estiver doando uma propriedade que valha mais de US $ 5.000.
Limites da dedução da contribuição beneficente
Geralmente, você pode deduzir as contribuições em até 30% ou 50% da sua renda bruta ajustada, dependendo da natureza e do status de isenção de impostos da instituição de caridade que você está concedendo. Você pode deduzir contribuições de ativos de ganhos de capital apreciados em até 20% de sua AGI.
Não se preocupe se seus dons excederem esses limites. Você pode transportar o excesso para o ano fiscal subsequente. O excesso de contribuições pode ser transferido por um período máximo de cinco anos.
Sua dedução pode ser afetada se sua AGI for muito alta, no entanto: $ 311.300 se você for casado e apresentar um pedido conjunto, $ 285.350 se for elegível para o cargo de chefe de família, $ 259.400 se for solteiro e $ 155.650 se for casado, mas eleito para apresentar uma declaração de imposto separada. Se você ganhar mais do que isso, o total de suas deduções detalhadas é limitado a 80% da sua AGI ou 3% do valor pelo qual sua renda excede o limite, o que for menor.
O que não é dedutível
Algumas contribuições não são dedutíveis, incluindo presentes feitos para:
- Partidos políticos, campanhas políticas ou comitês de ação política
- Presentes doados a pessoas individuais
- Contribuições para sindicatos, câmaras de comércio ou associações empresariais
- Contribuições para escolas e hospitais com fins lucrativos
- Contribuições para governos estrangeiros
Isso ainda permite muitas doações de caridade para reduzir seu passivo fiscal se você quiser relacionar.