Devo nomear meu cônjuge, filhos ou confiança como beneficiário do IRA?
Ao abrir esses tipos de contas, você preenche um formulário de designação de beneficiário e é usado para especificar como o dinheiro nessa conta é distribuído após a sua morte. Tudo o que você colocar em seu formulário beneficiário over-rides o que você tem em sua vontade ou sua confiança (se você tiver uma relação de confiança).
Se você não preencher o formulário de beneficiário ou concluí-lo indevidamente, os acordos padrão no contrato de custódia determinarão para quem seu IRA vai. Um dos maiores erros cometidos nas contas IRA e 401 (k) não é nomear corretamente um beneficiário. Nomear seus beneficiários é importante.
Aqui estão algumas coisas importantes a considerar ao determinar quem nomear como seu beneficiário IRA .
Prós de nomear um cônjuge como seu beneficiário IRA
Seu cônjuge é a única pessoa que pode herdar seu IRA e tratá-lo como se fosse seu próprio IRA. A vantagem para o seu cônjuge, se eles são nomeados como seu principal beneficiário é a flexibilidade após a sua morte em como eles tratam o IRA. Eles podem rolar para o seu próprio IRA ou deixá-lo como um IRA herdado. Ao deixá-lo como um IRA herdado, eles podem receber distribuições conforme necessário.
Contras de nomear um cônjuge como seu beneficiário IRA
Uma vez que seu cônjuge tenha herdado seu IRA, eles podem nomear quem eles quiserem como beneficiários subsequentes.
Se você tem filhos de um casamento anterior, a principal preocupação de nomear um cônjuge é que o cônjuge pode se casar novamente e repassar seus bens IRA para outra pessoa, deixando seus filhos de fora.
Prós de nomear uma confiança como seu beneficiário IRA
Eu frequentemente vejo alguma forma de uma fiança nomeada como beneficiária de um IRA.
Geralmente é feito para proteger os ativos, de modo que um cônjuge sobrevivo possa usá-los conforme necessário, mas não terá a capacidade de mudar o beneficiário. O objetivo é garantir que os ativos sejam destinados às crianças.
Se você nomear um trust como beneficiário do seu IRA, a confiança deve ser elaborada de uma maneira particular para que essa estratégia seja eficaz. Freqüentemente vejo isso incorretamente, o que pode causar problemas, como forçar o IRA a ser pago em um cronograma acelerado, em vez de cada beneficiário ter a opção de prolongá-lo ao longo de sua expectativa de vida.
Alguns advogados redigirão um fideicomisso IRA especial para administrar e distribuir ativos do IRA. Essa pode ser uma estratégia melhor do que nomear uma confiança viva revogável padrão.
Contras de nomear uma confiança como seu beneficiário IRA
O maior con que eu vejo para nomear uma confiança é uma que eu vejo discutida com pouca frequência. Muitas contas do IRA não são tão grandes. A exigência de um administrador para supervisionar a administração e a distribuição dos fundos pode ser dispendiosa.
Pode não ser econômico exigir que contas pequenas permaneçam em uma relação de confiança. Antes de nomear uma relação de confiança enquanto o beneficiário discute os tamanhos de sua conta com o seu advogado e veja se você pode encontrar uma opção que atinja seus objetivos enquanto provou ser econômica para os beneficiários.
Alguns advogados elaborarão um documento chamado designação de beneficiário personalizado que pode oferecer instruções mais específicas do que o formulário padrão de beneficiário que acompanha seu IRA ou outras contas de aposentadoria.
Nomeando Filhos ou Netos como Beneficiários
Se você nomear filhos menores ou netos como beneficiários diretos, então, em sua vontade, você precisará nomear um tutor para administrar os fundos em seu nome até que atinjam a maioridade (18 ou 21, dependendo do estado).
Se você tem uma criança com necessidades especiais ou uma criança adulta que você acha que não deveria herdar os fundos de imediato, talvez deseje estabelecer uma confiança em necessidades especiais em seu nome.
Se você é casado e tem filhos adultos estáveis, a solução mais simples e econômica pode ser nomear seu cônjuge como seu principal beneficiário e seus filhos como contingentes.