As regras para os IRAs herdadas de um cônjuge
Se você herdou um IRA de alguém que não seja um cônjuge, um conjunto diferente de regras se aplica.
Se você herdou um IRA tradicional do seu cônjuge
Existem dois tipos principais de IRAs que você pode herdar um IRA tradicional ou um IRA de Roth .
Se você herdar um IRA tradicional do seu cônjuge, terá três opções principais. As regras para Roth IRAs são diferentes. Detalhes
Você pode descontar
Você pagará impostos sobre a quantia retirada quando você sacar o IRA, mas nenhum imposto de multa será aplicado independentemente da sua idade. Isso é bom porque normalmente as distribuições de IRA anteriores aos 59 anos e meio estão sujeitas a um imposto antecipado de 10% sobre a suspensão do IRA .
Mas, mesmo tendo os impostos de multa fora da mesa, descontar no IRA pode não ser sua melhor escolha. Você tem que considerar sua faixa de imposto . Lucrar em um IRA grande poderia significar que de 25% a 39,6% dos impostos iriam diretamente para os impostos federais. Os impostos de renda estaduais serão aplicados também. Talvez seja melhor sacar dinheiro conforme necessário, em vez de descontar todo o IRA herdado de uma só vez.
Você pode tratar o IRA como seu
Você pode tratar o IRA como seu próprio, nomeando-se como o proprietário da conta ou rolando o IRA herdado em sua própria conta IRA.
Isso muitas vezes pode ser sua melhor escolha se você tiver mais de 59 anos e / ou seu cônjuge fosse mais velho do que você. Ele permite que você demore o máximo possível de distribuições mínimas exigidas , chamadas de RMDs. Se você escolher tratar o IRA como seu, seus futuros RMDs serão determinados com base em sua própria idade, começando com o ano em que você se tornar o proprietário.
Aqui está um exemplo: seu cônjuge tinha 72 anos. Você tem 65 anos de idade. Seu cônjuge começou a aceitar seus RMDs aos 70 anos e meio. Você decide tratar o IRA herdado como seu. Você não precisa fazer RMDs anuais até chegar aos 70 anos e meio, independentemente do fato de seu cônjuge estar fazendo isso. O relógio é efetivamente redefinido.
A vantagem disso é o adiamento do imposto continuado. Tenha em mente que se você tem mais de 59 anos e meio, você ainda pode fazer retiradas se precisar do dinheiro, e nenhum imposto de penalidade será aplicado. Você não é obrigado a fazê-lo até atingir 70 anos e meio.
Mas aqui está uma palavra de advertência: Se você ainda não tem 59 e meio e escolhe tratar o IRA como seu, suas distribuições estarão sujeitas a um imposto de 10% de multa.
Você pode se tratar como beneficiário
Esta pode ser sua melhor escolha se você tiver menos de 59 anos e / ou for mais velho que seu cônjuge. Quando você configura a conta para que seja considerado o beneficiário do IRA herdado, em vez do proprietário, suas distribuições mínimas exigidas são determinadas pela idade do cônjuge no momento de sua morte. Isso apresenta duas possibilidades.
Se o seu cônjuge morreu depois que o RMD começou porque ele tinha mais de 70 anos e meio, você deve fazer distribuições com base na duração de:
- A expectativa de vida do seu cônjuge falecido com base no seu cronograma anterior de RMD ou
- Sua própria expectativa de vida
Se o seu cônjuge faleceu antes do início do RMD, você pode adiar as distribuições até que os RMDs dele tenham começado e recebam distribuições sobre sua expectativa de vida individual.
A vantagem desta escolha é que você pode retirar se necessário e nenhum imposto de penalidade será aplicado se você ainda não tiver 59 1/2. E se você é mais velho que seu cônjuge, você pode adiar os RMDs até que seu cônjuge tenha sido obrigado a recebê-los, o que será uma data posterior à sua própria idade 70 1/2.
NOTA: Nada neste artigo pretende ser um conselho. É importante pesar cuidadosamente as suas opções com base nas suas necessidades de fluxo de caixa e na sua situação fiscal, de preferência depois de consultar um profissional financeiro.