Um plano de aposentadoria SEP IRA é adequado para o seu negócio?
Quem pode querer estabelecer um setembro?
Um trabalhador autônomo de alta renda sem empregados pode considerar a criação de um SEP IRA para adiar a renda, economizar para a aposentadoria e economizar dinheiro com impostos. Para pessoas autônomas sem funcionários, primeiro, compare um SEP com um plano Individual 401 (k) para decidir qual plano é melhor para você.
O Individual 401 (k) pode permitir que você troque entre as contribuições Roth 401 (k) (pós-imposto) e 401 (k) (pré-imposto) com base na sua faixa de imposto. O SEP aceita apenas contribuições antes de impostos .
Um empregador que deseja recompensar funcionários leais pode considerar um SEP como uma alternativa a um plano de participação nos lucros mais formal. O SEP terá taxas administrativas mais baixas, custos mais baixos e será mais flexível.
Quanto você pode contribuir para um SEP?
Você pode contribuir com até 25% de sua receita auferida (este é seu lucro líquido após despesas de negócios) com uma contribuição máxima de US $ 54.000 em 2017 (US $ 53.000 para 2015 e 2016).
Quanto você tem que contribuir para os funcionários?
Você deve contribuir com a mesma porcentagem de receita para seus funcionários, assim como você faz por si mesmo. Por exemplo, se você contribuir com 20% de sua remuneração elegível para o plano, também deverá fazer uma contribuição para cada funcionário qualificado no valor de 20% de sua remuneração elegível.
Os funcionários são elegíveis para contribuições se:
- Eles trabalharam para você três dos últimos cinco anos
- Ganhe mais de US $ 600 por ano em 2015, 2016 e 2017 (US $ 550 em 2014)
- Ter 21 anos ou mais
Você tem até o seu prazo de apresentação de impostos, mais extensões para fazer contribuições para o seu SEP para o ano anterior. O IRS tem uma grande seção sobre SEP IRAs que abrange regras adicionais.
Como você configura um SEP?
Você estabelece um SEP executando um contrato por escrito, estabelecendo o SEP com uma instituição financeira qualificada (como um banco, empresa de fundos mútuos, corretora ou por meio de um consultor financeiro) e abrindo um SEP IRA para cada funcionário qualificado.
Você deve notificar os funcionários de que você estabeleceu um plano e informá-los sobre os critérios de elegibilidade.
Além de quaisquer contribuições do empregador, os funcionários podem fazer suas contribuições regulares do IRA para seu SEP IRA. A dedutibilidade da sua contribuição IRA está sujeita às regras normais de dedutibilidade do IRA, com base no seu rendimento bruto e se eles participam de um plano patrocinado pelo empregador. O SEP conta como um plano patrocinado pelo empregador.
Flexibilidade e vantagens do SEP
- Os empregadores não são obrigados a fazer contribuições a cada ano, e o valor da contribuição como um percentual da receita pode variar de ano para ano.
- Nenhum formulário de imposto em excesso é necessário. Com um plano 401 (k), um formulário anual 5500 deve ser preenchido. Isso não é necessário para um SEP.
- O empregador escolhe a instituição financeira que cuida das contas do SEP, mas cada funcionário é responsável por escolher seus próprios investimentos dentro da conta. Esta é uma vantagem para o empregador, pois o empregador não é responsável pelos investimentos subjacentes.
Desvantagens do SEP
- Os funcionários são 100% investidos em contribuições do empregador, uma vez que são feitas. Nenhuma programação de aquisição pode ser anexada às contribuições do SEP. Se um funcionário sair no dia após a contribuição, será dele. Além disso, se eles deixarem parte do ano, se você fizer uma contribuição para esse ano civil, deverá fazer uma contribuição para eles com base no valor da compensação elegível que tinham até o momento em que eles saíram.
- Você deve fazer a mesma contribuição percentual para todos os funcionários qualificados. Em um plano formal de participação nos lucros, você pode classificar os empregados em grupos e ter a capacidade de fazer diferentes contribuições para diferentes grupos.