Contas pós-imposto
Dólares pós-impostos são bem fáceis de entender. Se você ganhar o dinheiro, pagar imposto de renda sobre ele e, em seguida, depositá-lo em algum tipo de conta, ou comprar um investimento com ele, você usou os dólares depois dos impostos.
Esses tipos de contas podem ser contas de poupança, contas de corretagem ou contas de fundos mútuos.
O valor original que você investe é chamado de base de custo ou principal. Quando você desconta em um investimento pós-imposto (conta de não-aposentadoria), você só paga imposto sobre qualquer ganho de investimento acima e além do seu valor de investimento original.
Quando você usa dinheiro depois dos impostos para comprar investimentos que normalmente geram retornos de investimento na forma de dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo, você pode pagar menos impostos no longo prazo - esses tipos de renda de investimento estão sujeitos a uma alíquota menor. e, em alguns casos, os ganhos de capital de longo prazo não são tributados.
Quando você tem fundos em uma conta depois de impostos, você receberá um formulário de imposto de 1099 de sua instituição financeira a cada ano. Este formulário 1099 mostrará as receitas de juros, dividendos e / ou ganhos de capital obtidos para esse ano. Esses itens de receita de investimento devem ser informados em sua declaração de imposto a cada ano.
Os dólares depois dos impostos podem ser investidos em praticamente qualquer coisa: CDs, contas de poupança, fundos mútuos, ações, títulos, imóveis, anuidades e muito mais.
Contas pré-tributárias
Dólares sem impostos significa dinheiro que você ou seu empregador colocaram em algum tipo de contas de aposentadoria, como IRAs , planos 401 (k) ou outros planos de aposentadoria, como pensões, contas de participação nos lucros, 457 planos ou planos 403 (b).
Você ainda não foi taxado sobre esse dinheiro.
Por exemplo, se sua renda tributável fosse de US $ 40.000 e você colocasse US $ 2.000 em uma conta antes de impostos, como uma IRA dedutível, então sua renda tributável reportada para esse ano seria de US $ 38.000.
As regras do IRS permitem que você e / ou seu empregador coloque apenas uma certa quantia (que varia de acordo com o tipo de conta) nesses veículos antes de impostos a cada ano.
Os fundos dentro de tais contas pré-impostos crescem impostos diferidos, assim você não recebe um formulário de imposto 1099 a cada ano, e você não tem que pagar imposto sobre a receita de juros, dividendos e / ou ganhos de capital ganhos até o momento enquanto você toma uma retirada. O adiamento de impostos é bom porque você ganha juros sobre fundos que, de outra forma, teria que pagar ao Tio Sam.
A desvantagem das contas antes de impostos é que você não consegue aproveitar as alíquotas mais baixas que se aplicam a dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo. O rendimento de investimento dentro de contas antes de impostos é tributado da mesma maneira - como renda ordinária no momento do saque.
No momento em que você fizer uma retirada do IRA de uma conta antes de impostos, a retirada total será uma receita tributável no ano civil em que você a receber (as transferências e as rolagens, quando feitas corretamente, não contam como retiradas).
É necessário que uma conta de aposentadoria antes do imposto tenha que ter um custodiante . É tarefa do custodiante relatar ao IRS o montante total de contribuições e retiradas que são feitas ou retiradas dessas contas de aposentadoria. O custodiante, ou instituição financeira, que detém sua conta antes de impostos enviará a você e ao IRS um formulário de imposto 1099-R em qualquer ano em que você fizer um saque. Se você retirar um saque de uma conta antes do imposto antecipadamente (geralmente antes de 59 1/2), um imposto de penalidade de saque antecipado também pode ser aplicado além dos impostos de renda regular sobre o valor retirado.
Dentro de uma conta antes de impostos, você pode comprar vários tipos de investimentos, como CD's, anuidades (fixas, variáveis ou imediatas), fundos mútuos, ações e títulos. O empregador hospedou contas antes dos impostos, como os planos 401 (k), pode limitar seus investimentos disponíveis a uma lista pré-selecionada de fundos mútuos.
Contas com impostos diferidos
Você também pode ter contas que tenham uma combinação de dólares antes dos impostos e depois dos impostos. Eles são chamados de contas com impostos diferidos.
As contas diferidas de impostos são financiadas com dólares após impostos, mas uma vez financiadas, assim como com contas antes dos impostos, você não precisa pagar imposto sobre a receita de juros, dividendos e / ou ganho de capital auferidos até que você tome uma retirada. Essa receita de investimento é diferida até a retirada - no entanto, assim como nas contas pré-fiscais, a desvantagem é que todas as receitas de investimento são tributadas da mesma forma quando da retirada - como receita ordinária.
O tipo mais comum de veículos de poupança com impostos diferidos são anuidades fixas e variáveis e contas IRA não dedutíveis.