De IRAs a pensões, descubra qual é tributável
Abaixo está uma lista de fontes comuns de renda de aposentadoria, dividida em renda de aposentadoria tributável, renda de aposentadoria parcialmente tributável e renda de aposentadoria livre de impostos.
Use esta lista apenas para orientação geral. Você deve usar as diretrizes do IRS, que podem ser alteradas, ou um preparador de impostos qualificado que esteja familiarizado com suas finanças, para lhe dar uma última palavra sobre quais itens resultarão em renda de aposentadoria tributável.
Fontes tributáveis de renda de aposentadoria
Espere que todos os tipos de renda de aposentadoria a seguir sejam tributáveis de acordo com suas alíquotas normais de imposto de renda.
- Retiradas de planos de aposentadoria: Se um plano foi financiado com dólares antes dos impostos, seja por você ou por seu empregador, isso resultará em renda de aposentadoria tributável quando retirada. Espere praticamente todas as retiradas de IRAs , 401 (k) s, 403 (b) s, SEPS, SIMPLES e outros tipos similares de planos para serem tributáveis.
- Rendimento de pensão: A maioria das pensões é tributável, no entanto, alguns tipos de pensões militares ou de invalidez podem ser parcial ou totalmente isentas de impostos. O fornecedor da sua pensão enviar-lhe-á um formulário 1099 no início de cada ano que lhe mostrará quanto da sua pensão é tributável.
- Rendimentos de investimentos em contas de não-aposentadoria : Juros, dividendos e ganhos de capital que ocorrem em contas de não-aposentadoria serão relatados a você em um formulário 1099 a cada ano e você pagará impostos sobre a maior parte desse tipo de receita de investimento à medida que for ganha. A exceção seria qualquer ganho de capital que caia na alíquota de zero por cento - você não paga impostos sobre essa parte dos ganhos de capital. Observe, no entanto, que juros, dividendos e ganhos de capital que ocorrem em contas com impostos diferidos , como IRAs ou planos 401 (k), não são tributáveis no ano em que ocorrem. Em vez disso, todo esse rendimento de investimento dentro desses tipos de contas é diferido até que você faça um saque. No momento da retirada, o valor da retirada é tributável.
- Retiradas de uma anuidade: Quando você faz retiradas de uma anuidade fixa ou variável (uma que não pertence a uma conta de IRA ou de aposentadoria), as regras do IRS dizem que qualquer ganho deve ser retirado primeiro, e esse ganho é tributado como renda ordinária. Uma vez que todo o ganho foi retirado, você estaria retirando sua base de custo ou principal. Retiradas de base não são contadas como receita de aposentadoria tributável.
Renda de aposentadoria parcialmente tributável
As seguintes fontes de renda de aposentadoria não são totalmente tributáveis.
- Segurança Social: Em qualquer lugar, de zero a 85% do seu rendimento da Segurança Social pode ser tributável , mas nunca 100% do mesmo. Se as suas outras fontes de receita estiverem abaixo dos limites definidos pelo IRS, todos os seus benefícios serão isentos de impostos, mas se suas outras fontes de receita excederem o limite, uma fórmula determinará qual porcentagem de seus benefícios estará sujeita a tributação. A boa notícia é que 15% dos seus benefícios da Previdência Social serão sempre isentos de impostos.
- Levantamentos não dedutíveis do IRA: Se você tiver contribuições tradicionais de IRAs antes do imposto, bem como contribuições IRA não dedutíveis após o imposto, então uma parte de cada retirada não-dedutível do IRA poderá ser considerada como ganho e uma parte será o retorno de sua base. A parcela de ganho é considerada receita de aposentadoria tributável.
- Renda de uma anuidade imediata que foi comprada com dinheiro depois dos impostos : Quando você compra uma anuidade imediata com dinheiro depois dos impostos, uma parte de cada pagamento que você recebe é juros, e uma parte é um retorno do principal. A parcela de juros é tributável. Se a anuidade imediata foi comprada com dinheiro antes de impostos, como em uma conta de IRA ou de aposentadoria, toda a renda será tributável.
- Receitas do pagamento de uma apólice de seguro de vida com valor monetário: As apólices de seguro de vida com valor monetário têm uma base de custo - que geralmente é o total de todos os prêmios que você pagou. Quando você desconta na política se seu valor em dinheiro exceder sua base, então essa parte é considerada um ganho e será tributável. Cuidado - se você tem um empréstimo pendente na apólice, fica mais complicado. Depois de tomar um empréstimo de uma apólice de seguro de vida, se você terminar a política antes de reembolsar o empréstimo, então uma parte do montante do empréstimo pode se tornar renda tributável para você.
Renda de aposentadoria isenta de impostos
E por último, mas não menos importante, o melhor tipo de renda - o tipo isento de impostos. As seguintes fontes de receita são geralmente isentas de impostos.
- Levantamentos do Roth IRA : Os levantamentos do Roth IRA são isentos de impostos se você atender aos requisitos de retirada do Roth IRA . Além disso, saques Roth IRA são eles não estão incluídos na fórmula que determina quanto do seu Seguro Social é tributável, nem estão incluídos na fórmula que determina quanto nos prémios Medicare Parte B você vai pagar.
- Receita de juros de títulos municipais: A maioria das receitas de títulos municipais é livre de impostos federais, mas você pode estar sujeito ao imposto de renda estadual sobre essa forma de renda de aposentadoria.
- Empréstimos de apólices de seguro de vida
- Renda de uma hipoteca reversa: pagamentos mensais ou quantias recebidas de uma hipoteca reversa não são tributáveis. Isso dá uma hipoteca reversa uma vantagem oculta que muitas pessoas ignoram.
- Contribuições após impostos: Se você economizou dinheiro depois de impostos em um 401 (k) ou em outro plano de empresa, quando você retirar essa parte não será tributável.
- Qualquer retorno do principal ou base de custo : Por exemplo, suponha que você tenha comprado uma anuidade variável com $ 10.000 de dinheiro depois dos impostos. Você desconta aos 60 anos quando vale US $ 12.000. Os $ 2.000 de ganho são tributados como renda ordinária. Os $ 10.000 são a sua base de custo, ou principal original, e não são rendimentos tributáveis para você.
- Ganho da venda de sua casa : a maioria das pessoas recebe ganhos da venda de sua residência principal isenta de impostos . Se o ganho for inferior a US $ 250.000 por um single, ou a menos de US $ 500.000 para filers de casados, você viveu em casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos e atendeu a outros requisitos do IRS.
Como você pode ver na lista acima, os impostos na aposentadoria podem variar tremendamente com base em onde a renda está vindo. No entanto, com economia e planejamento adequados, você pode reduzir o valor total de impostos que você paga na aposentadoria.