Dependendo do seu rendimento, você pode ser tributado
A fórmula que determina a tributação dos benefícios aplica-se a todos, independentemente da idade.
Se você olhar para um formulário fiscal 1040, verá duas caixas; caixa 20a para o total das prestações da Segurança Social, e caixa 20b, para o montante tributável. Veja como o valor tributável é determinado.
Determine qual será o seu rendimento combinado
Você tem renda além do Seguro Social? Fontes adicionais de renda que apareceriam no seu retorno de imposto incluem itens como:
- Salários (rendimentos ou rendimentos de auto-emprego)
- Receita de investimentos de juros, dividendos e ganhos de capital
- Pensão ou renda de anuidade
- Retiradas IRA / 401 (k) / 403 (b)
- Renda de propriedade de aluguel
A Previdência Social define sua “renda combinada” como o total de sua renda bruta ajustada mais juros não tributáveis , mais metade de seus benefícios da Previdência Social. As retiradas de Roth IRA não contam como renda combinada, mas o interesse de títulos municipais o faz. Sua renda combinada é comparada com os valores limite na tabela abaixo.
| Primeiro limiar ($) | Segundo Limite ($) | |
|---|---|---|
| Filers únicos | 25.000 | 34.000 |
| Filers casados | 32.000 | 44.000 |
Se a sua renda combinada for menor que US $ 25.000 para filers individuais ou menos de US $ 34.000 para filers de casados, então seus benefícios da Previdência Social não serão tributáveis naquele ano civil.
Se a sua renda combinada exceder o valor do primeiro limite, uma fórmula mais complexa será usada para determinar que parte de seus benefícios será tributável (até um máximo de 85%).
Conecte sua renda combinada à planilha de segurança social da Irs
Se sua renda combinada exceder os valores de limite, uma fórmula de IRS é aplicada para determinar quanto de seus benefícios são tributáveis. O resultado destes cálculos será que você paga impostos sobre o menor de:
- 85% dos seus benefícios da Previdência Social
- 50% dos benefícios mais 85% do montante do rendimento combinado ao longo do segundo valor limiar
- 50% do montante do rendimento combinado acima do primeiro valor limiar, mais 35% do montante do rendimento combinado ao longo do segundo valor limiar
Você pode trabalhar com os números usando a planilha IRS Figuring Your Taxable benefits . Você também pode usar uma calculadora on-line gratuita chamada Quanto do meu benefício de seguro social pode ser taxado para chegar a uma estimativa aproximada do valor em dólar do benefício que precisaria ir para a caixa 20b (a caixa do valor tributável) em seu imposto de 1040 Formato.
Tributação da Previdência Social para Casais Casados
Vejamos um exemplo para um casal, ambos de 67 anos, que são casados e arquivam juntos. Uma delas é coletar um benefício da Previdência Social conjugal . Ambos estão esperando até os 70 anos para reivindicar seus valores totais de benefícios de aposentadoria para que possam obter o máximo possível. Enquanto atrasam, eles estão fazendo grandes retiradas do IRA.
Aqui está um instantâneo de suas fontes de renda.
- Renda bruta de seguridade social de US $ 10.000
- Retirada de US $ 50.000 do IRA
Com base na etapa número um acima, isso faz com que sua renda combinada seja de US $ 55.000 (o que excede o valor mais alto do limite para os casados). Usando a calculadora de tributação da Previdência Social gratuita na etapa dois acima, 85% de sua Previdência Social será tributada ou US $ 8.500,00 que serão inseridos na caixa 20b. Eles não especificam deduções, mas usam as deduções e isenções padrão.
- Sua renda bruta ajustada (AGI) é de US $ 58.500
- Lucro tributável é de US $ 35.400
- O imposto total devido é de US $ 4.388
- Depois de fundos fiscais disponíveis para gastar = US $ 55.612
Agora vamos olhar para este mesmo casal três anos depois. Ambos são 70 anos e recebem seus valores totais da Segurança Social. Aqui está um instantâneo de suas fontes de renda.
- Renda bruta de seguridade social de US $ 40.000
- Retirada de US $ 20.000 do IRA
Sua renda combinada é de US $ 40.000 (que está entre os valores limite para os casados). Usando a Calculadora de Seguro Social on-line gratuita, 10% de sua Previdência Social serão tributados, ou US $ 4.000,00 para serem inseridos na caixa 20b. Eles não especificam deduções, mas usam as deduções e isenções padrão.
- Sua AGI é de US $ 24.000
- Lucro tributável é de US $ 900
- O imposto total devido é de $ 90
- Depois de fundos fiscais disponíveis para gastar = $ 59.910
Nos dois anos o casal tem US $ 60.000 de renda bruta. No entanto, depois de ambos terem 70 anos, porque uma proporção maior de sua renda vem da Previdência Social, seu imposto cai, e agora eles têm mais fundos para gastar. Por causa dessa fórmula de taxação, um par no percentual de 15% pode achar que pagam impostos a uma taxa marginal muito mais alta.
Ideia Inteligente - Use Arbitragem Tributária para Sua Vantagem
Até 85% dos benefícios da Previdência Social recebidos podem ser tributados, mas nunca 100%. Isso significa que, depois dos impostos, um dólar de renda da Previdência Social vale mais do que um dólar de retiradas do IRA.
Se você planejar um plano de renda de aposentadoria que aproveite essa arbitragem fiscal, isso pode fazer uma grande diferença no decorrer dos seus anos de aposentadoria. Você pode pagar menos em impostos e ter mais para gastar.
Há muitas maneiras de reduzir impostos quando você começa a sacar dinheiro. A estratégia mais comum é atrasar o início dos seus benefícios da Previdência Social aos 70 anos, enquanto estiver fazendo retiradas do IRA ou usando conversões do Roth em seus 60 anos. Não é a melhor opção para todos, mas para muitas famílias, essa abordagem resulta em menos impostos totais durante os anos de aposentadoria.
Grande parte desse planejamento tem a ver com a forma como outras fontes de renda afetam quanto de seus benefícios da Previdência Social serão tributáveis. Ao planejar o tempo dessas outras fontes de renda, muitos podem reduzir sua conta de impostos.