Como se qualificar para a exclusão de imposto de ganho de capital para vendas de casas.
Regra Antiga:
Até 1997, quando você atingiu a idade de 55 anos, você teve a opção única de excluir até US $ 125.000 de ganho na venda de sua casa, desde que fosse sua residência principal.
Nova regra:
Agora, qualquer pessoa, independentemente da idade, pode excluir até US $ 250.000 de ganho ou US $ 500.000 para um casal que tenha entrado em conjunto com a venda de uma casa.
Isso significa que a maioria das pessoas não pagará impostos a menos que tenha vivido lá por menos de 2 dos últimos 5 anos.
Quem se qualifica para ganhos isentos de impostos quando vendem sua casa?
Para se qualificar para a exclusão de imposto de ganho de capital em sua venda de casa, você deve atender aos seguintes requisitos do IRS.
- Possuiu a casa por pelo menos 2 anos. (o teste de propriedade)
- Viveu em casa como sua casa principal por pelo menos 2 anos. Este é o teste de uso. Se você planeja alugar sua casa durante parte do ano, estude este teste cuidadosamente. O montante de ganho que você pode excluir dos impostos pode ser proporcional ao valor que você usa para alugá-lo.
- Durante o período de 2 anos que termina na data da venda, você não excluiu o ganho da venda de outra residência.
Você pode usar essa exclusão de ganho de capital para evitar o imposto sobre uma venda de casa mais e mais.
Como os ganhos ou perdas são calculados?
Calcule o ganho de capital em sua casa tomando o preço de compra original da casa e subtraia quaisquer custos de venda aplicáveis, menos a base de custo.
(o que você pagou pela casa mais o custo de qualquer melhoria de casa qualificada.)
Por exemplo, digamos que você pagou US $ 100.000 e gastou US $ 20.000 em adições. Sua base de custo é de US $ 120.000. Você então pega o preço que sua casa vende por menos quaisquer comissões. Digamos que sua casa seja vendida por US $ 250.000 e as comissões e taxas fossem US $ 6.000.
Você recebe US $ 244.000. A diferença entre os US $ 244.000 e os US $ 120.000 é o seu ganho de capital. Se você viveu em casa nos últimos 2 anos e satisfez os outros requisitos, você não pagará impostos sobre esse ganho.
Se você tem uma perda - o que significa que sua casa vale menos do que você pagou - você não consegue levar a perda como uma dedução fiscal.
E se você tiver mais de US $ 250 mil (US $ 500 mil se casado) de ganhos?
Você terá uma conta de imposto para o montante de ganhos acima de US $ 250.000 ou US $ 500.000 se você é casado. Este tipo de ganho é tributado à taxa de imposto sobre ganhos de capital . Para ajudar a reduzir a quantidade de ganhos tributáveis, mantenha os recibos e registros de quaisquer melhorias que você tenha feito em casa. Certos tipos de melhorias home podem ser adicionados à sua base de custo e, assim, reduzir a quantidade de ganho reportado.
E se você não é dono e vive em casa há pelo menos dois anos?
Se você possui uma casa com menos de um ano, qualquer ganho sobre o valor excludente é tributado a uma taxa que será igual à sua taxa de imposto de renda comum. Se você possui a casa por mais de um ano, a alíquota de imposto sobre ganhos de capital será aplicada, o que provavelmente será menor do que sua alíquota de imposto de renda comum .
Como usar a equidade home livre de impostos para acumular a riqueza da aposentadoria
É possível usar essa exclusão fiscal nos ganhos para acumular ativos de aposentadoria.
Por exemplo, uma pessoa em particular era um construtor de casas e, a cada dois anos, ele comprava terras e construía a família em uma nova casa. Assim que se mudassem para a nova casa, ele venderia a antiga casa e usaria parte do dinheiro livre de impostos da venda daquela casa para começar a construir a próxima.
Embora a mudança a cada dois anos não seja para todos, permitiu que eles acumulassem ativos isentos de impostos. A cada dois anos eles usariam alguns dos ganhos livres de impostos para construir a próxima casa e depositariam alguns em sua conta de investimento.
O risco dessa estratégia: durante os períodos em que o setor imobiliário se deprecia, esse plano não funcionará. Você poderia ficar preso segurando duas casas por vários anos até que o mercado se recupere.
Sua casa é provavelmente seu bem mais valioso. É bom saber que, quando você acaba vendendo, a maior parte do lucro que você ganha não vai para o IRS.