Por que você iria intencionalmente realizar uma perda de capital
Uma razão pela qual você pode considerar a realização intencional de perdas de capital seria se estivesse incorrendo em grandes ganhos de capital no mesmo ano fiscal.
Digamos que você tenha vendido um imóvel, um negócio ou um fundo mútuo ou ações com um grande ganho de capital.
Você pode ser capaz de reorganizar outras participações de investimento que você tem com a finalidade de gerar perdas para compensar seu ganho de capital. Isso funciona melhor com fundos mútuos e fundos negociados em bolsa. Com os fundos mútuos, ao trocar um fundo por outro, você pode realizar uma perda de capital por motivos fiscais sem necessariamente incorrer em uma perda de investimento de longo prazo. Veja um exemplo de como isso funciona:
- Suponha que você possui um fundo do Vanguard S & P 500 Index. Você comprou por US $ 100.000 no início do ano. O mercado caiu e agora vale US $ 70.000. Você sabe que no longo prazo os mercados vão se recuperar, então você não quer vendê-lo com prejuízo, mas você gostaria de poder usar a perda para fins fiscais.
- Em vez de vender o seu fundo e ir para o dinheiro ou mudar para um tipo diferente de investimento, você vende e compra um fundo que possui as mesmas ações subjacentes; o fundo Fidelity Spartan S & P 500 Index, por exemplo. Ambos os fundos possuem as mesmas coisas: todas as ações listadas no Índice S & P 500. Agora, conforme o mercado se recupera, sua carteira se recuperará.
- Como você mudou para um investimento diferente, essa perda de US $ 30.000 será considerada uma perda realizada e você informará a sua declaração de imposto de renda.
- A perda pode ser usada para compensar outros ganhos de capital que você possa ter. US $ 3.000 da perda podem ser deduzidos da renda ordinária. Você pode então transferir qualquer perda restante para o próximo ano fiscal.
Essa estratégia funciona bem com fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa, pois é fácil encontrar vários fundos que possuem as mesmas ações subjacentes. Com esse tipo de troca, você pode capturar a perda de impostos enquanto permanece investido na alocação de investimento desejada.
As taxas ordinárias de imposto de renda são maiores do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital . Para alguém na faixa de imposto de 33%, ter um adicional de US $ 3.000 de perda de capital que poderia ser deduzido da renda ordinária economizaria um adicional de US $ 390 por ano (calculado considerando a diferença entre a taxa de imposto de renda de 33% e os ganhos de capital de 20%). taxa de imposto e multiplicando por US $ 3.000). Para alguns contribuintes, pode economizar ainda mais. Quando essa estratégia é usada de forma consistente, pode resultar em milhares de dólares em economia de impostos ao longo da vida do investidor.
Perdas de Capital com Ações Individuais
Com estoques individuais, essa estratégia não funciona da mesma maneira. Embora você possa vender seu estoque existente e perceber a perda, você não pode substituí-lo facilmente por um estoque semelhante que seria esperado que fosse executado da mesma maneira. Você pode chegar perto comprando um estoque no mesmo setor, mas fatores específicos da empresa podem levar uma ação a ter um desempenho bem diferente do outro.
Ao vender investimentos para realizar uma perda de capital para fins fiscais, certifique-se de que está comprando investimentos com diferentes símbolos. Se você vender e comprar a mesma garantia dentro de 30 dias, a regra de venda de lavagem poderá ser aplicada e sua perda de impostos poderá ser recusada.
A regra de venda de lavagem não se aplica se você vender e comprar fundos mútuos com diferentes símbolos, mesmo se os dois fundos forem proprietários dos mesmos títulos subjacentes.