Você deve especificar as deduções para ter uma dedução de juros de hipoteca
Na verdade, você pode até reivindicar um barco ou motor home como uma casa, ou segunda casa, e, portanto, juros hipotecários sobre esses itens também podem ser dedutíveis.
Abaixo estão as regras que se aplicam à qualificação para a dedução de juros de hipoteca.
Para o seu interesse de hipoteca ser dedutível fiscal você deve
- Datilografe as deduções no formulário 1040 quando você arquivar seus impostos.
- Seja legalmente responsável pela dívida (ou seja, a hipoteca deve ter seu nome nela).
Se você atender ambos os critérios acima, então você pode deduzir os juros pagos em até US $ 1 milhão de dívida hipotecária. (Nota: se você retirou sua hipoteca antes de 13 de outubro de 1987, esse limite não se aplica).
O limite total de US $ 1,1 milhão é dividido em duas partes, como segue:
- Você pode deduzir os juros pagos em até US $ 1 milhão em dívidas hipotecárias usadas para comprar, construir ou melhorar sua casa.
- Você pode deduzir juros sobre até US $ 100.000 de dívida hipotecária que foi usada para um propósito diferente de comprar, construir ou melhorar sua casa.
Os limites acima significam que se você pedir US $ 200.000 em sua casa para colocar seus filhos na faculdade, somente os juros de hipoteca dos primeiros US $ 100.000 serão dedutíveis porque os fundos não foram usados para comprar, construir ou melhorar sua casa.
Mesmo que você possa obter uma dedução fiscal, não faça uma hipoteca para a dedução fiscal .
Em vez disso, pense na dedução fiscal como uma pausa "extra" que você pode obter por algo que você pode pagar - e teria comprado - mesmo se não houvesse uma dedução fiscal envolvida.
Interesse de hipoteca em sua casa ou barco
Uma casa é definida pela Receita Federal como “uma casa, condomínio, cooperativa, casa móvel, reboque de casa, barco ou propriedade similar que tenha instalações para dormir, cozinhar e banheiro”.
Isso significa que os juros que você paga por um empréstimo para adquirir um trailer ou barco que atenda aos critérios acima são dedutíveis. Isso é ótimo, mas mais uma vez, a dedução fiscal não é o motivo para comprar esses itens.
Os juros hipotecários da casa principal e da segunda casa (que pode ser um barco ou motor home) podem ser deduzidos se ambas as hipotecas estiverem abaixo dos limites de dólar acima, e desde que ambas as casas atendam à definição de residência do IRS. (Se uma das casas for alugada, mesmo em parte do ano, pode haver restrições que limitarão sua capacidade de deduzir os juros da hipoteca.)
Para regras detalhadas, consulte a publicação 936 do IRS.
Obtendo o máximo de sua dedução de juros de hipoteca
Se você não especificar as deduções, você não está recebendo um benefício fiscal para pagar juros de hipoteca.
Mesmo que seus juros de hipoteca sejam dedutíveis, em muitos casos, a dedução pode não ser tão grande quanto você pensa. Por exemplo, você terá uma dedução padrão, não importa o quê. Em 2017, a dedução padrão para um casal é de US $ 12.700. Sob as novas leis tributárias, a dedução padrão de 2018 aumentará para US $ 24.000 para casais.
Suponha que você tenha deduções de contribuições de caridade e impostos estaduais que somam US $ 8.000, e você tem juros de hipoteca de US $ 8.000.
Suas deduções detalhadas totalizam US $ 16.000, o que representa apenas US $ 3.400 a mais do que a dedução padrão. Neste caso, o interesse da hipoteca está fornecendo US $ 3.400 de deduções adicionais além de sua dedução padrão. À taxa marginal de 25% que economiza US $ 850 em impostos federais.
Se você especificar as deduções, à medida que o saldo do seu empréstimo ficar menor, você pagará menos e menos juros, e o benefício fiscal que receber dos juros da hipoteca diminuirá a cada ano. Como você se aproxima da aposentadoria, preste atenção a isso, como a dedução de juros de hipoteca pode ser menos na aposentadoria devido a ter um menor saldo do empréstimo. À medida que o saldo diminui, você está obtendo pouco benefício da dedução do interesse. Se você tem as economias para fazer isso, pode fazer sentido pagar a hipoteca alguns anos antes .
Se você estiver planejando fazer pagamentos extras em sua hipoteca, lembre-se de que qualquer pagamento extra feito antes do final do ano aumentará os juros pagos no ano atual e, portanto, aumentará a dedução obtida no ano corrente.
ATUALIZAÇÃO: A reforma tributária de 2018, aprovada pelo Congresso, faz mudanças drásticas na dedução padrão, nas alíquotas de impostos e em outros itens, mas a dedução de juros hipotecários permanece em vigor. No entanto, com o limite de dedução padrão mais alto, fale com um profissional de impostos sobre como isso afetará seus retornos de 2018.