Vale a pena reivindicar?
Por que um profissional não prepara seus impostos para você? Basta passar o trabalho para alguém que não vai ter uma dor de cabeça de enfrentá-lo. Claro, custa dinheiro, mas isso não tem que ser um impedimento porque o custo de contratar um profissional de imposto para preparar seu retorno de imposto é dedutível.
O que você pode deduzir?
Sua dedução não se limita aos custos associados a ter um profissional de impostos para preparar seu retorno. Você também pode deduzir despesas como a compra de software fiscal, consultoria de planejamento tributário e representação em uma auditoria relacionada a impostos, cobranças e / ou investigações criminais. Os contribuintes de negócios podem deduzir suas taxas de preparação de imposto profissional como uma despesa de negócios.
Se tem a ver com impostos e você paga algum para ajudá-lo, é muitas vezes dedutível. Aqui estão alguns exemplos:
- Taxas para preparar uma declaração de imposto
- Assessoria em planejamento tributário
- Assessoria Jurídica em questões tributárias
- Taxas legais para representação em matéria fiscal criminal
- Taxas para representação em uma auditoria fiscal
- Taxas para representação em cobranças tributárias
- O custo do software de preparação de imposto
- O custo de livros relacionados a impostos e outras publicações
Quando e como deduzir as taxas de preparação do imposto
Supondo que você contratou um profissional por outras razões e está preparando seu próprio retorno, você precisa saber como reivindicar a dedução.
As taxas para aconselhamento fiscal profissional devem ser deduzidas no mesmo ano em que a taxa é paga. Se você contratar alguém para aconselhamento relacionado ao seu retorno de 2016 em 2017, você reivindicará a dedução no seu retorno de 2017 se foi quando você o pagou.
Aqui está o que o IRS diz sobre como tirar a dedução na publicação 529, diversas deduções:
"Deduzir as despesas de preparação de programações de impostos relativas a lucros ou perdas do negócio (Programa C ou C-EZ), aluguéis ou royalties (Programa E) ou receitas e despesas agrícolas (Programa F) no cronograma apropriado. Deduzir as despesas de preparação do programa. restante do retorno do Anexo A (Formulário 1040), linha 22, ou Formulário 1040NR, Anexo A, linha 8. "
Em outras palavras, as taxas profissionais de preparação de imposto podem ser deduzidas nos seguintes locais em um retorno pessoal:
- As taxas de preparação de imposto relacionadas ao preparo do Cronograma C de um único proprietário são deduzidas no Cronograma C na linha de honorários legais e profissionais.
- As taxas de preparação de impostos relacionadas à preparação do Anexo E para as receitas e despesas de aluguel são deduzidas no Anexo E na linha de honorários legais e profissionais.
- As taxas de preparação de impostos relacionadas à preparação do Cronograma F para receitas e despesas agrícolas são deduzidas no Anexo F, na seção de outras despesas.
- As taxas relativas a preparações fiscais relacionadas a outras partes da declaração de imposto são deduzidas no Anexo A, na linha 22, como uma dedução detalhada diversificada.
Sobre aquela dedução detalhada variada
Você deve relacionar-se para reivindicar essa dedução se não estiver envolvido na agricultura, não for um senhorio ou não for autônomo, por isso você tem uma escolha a fazer.
Você pode especificar ou reivindicar a dedução padrão para seu status de arquivamento, mas não pode fazer as duas coisas.
Vamos supor que você seja solteiro e não tenha dependentes. Você arquivaria como um único contribuinte assim você teria direito a uma dedução padrão de $ 6,350 em 2017. Você precisaria, portanto, de $ 6,351 em deduções detalhadas para justificar o trabalho envolvido, e mesmo assim pode não valer a pena por aquele dólar extra.
O processo e as regras de definição de itens
Itemizing significa calcular todas as suas despesas dedutíveis para o ano fiscal. Suas taxas de preparação de imposto são apenas uma delas. Você também pode deduzir coisas como contribuições de caridade, juros de hipotecas, despesas médicas, algumas despesas relacionadas ao trabalho e impostos estaduais e locais que você pagou. Quando você adiciona tudo isso, o total deve exceder sua dedução padrão.
Caso contrário, você vai acabar pagando o IRS mais do que você precisa.
Parece simples o suficiente na superfície, mas agora fica um pouco mais complicado. Você não pode deduzir 100% de todas essas despesas. Alguns estão sujeitos a limites de renda bruta ajustada. Por exemplo, você só pode deduzir a parte de suas despesas médicas e odontológicas que excedam 10% da sua AGI. Portanto, se você tiver US $ 5.000 em despesas qualificadas e sua renda bruta ajustada for US $ 52.500, 10% de seu AGI será de US $ 5.250. Você não poderá reivindicar essas despesas porque 10% da sua AGI é mais.
E aqui está outra ruga: suas taxas de impostos também estão sujeitas a um limite, neste caso, 2% da sua AGI. Você só pode deduzir a parte de suas despesas diversas que excedam esse valor. Naturalmente, você pode adicionar outras deduções diversas que você possa ter, mas a mesma regra se aplica. Nesse caso, você precisaria de mais de US $ 1.050 em deduções gerais para que você pudesse reivindicar o saldo sobre esse valor. Se você não tiver outras deduções diversas, isso significa um monte de taxas de preparação de impostos ou software.
No final, você pode ter que pagar alguém apenas para descobrir se vale a pena reivindicar a dedução.