O que os Freelancers precisam saber sobre lucros líquidos e imposto de renda
Como freelancer, você é seu próprio empregador, então você paga as duas metades.
Definir ao lado de dinheiro
Você precisa reservar o dinheiro pelo menos a cada trimestre, ou melhor ainda a cada mês, para o seu Imposto de auto-emprego. Vamos supor que você tenha um lucro líquido de cerca de US $ 1.000.
Bem, o seu imposto sobre emprego autônomo seria (US $ 1.000 x 15,3%) ou US $ 153. Se você dividir isso em quatro pagamentos trimestrais, você deve pagar US $ 38,25 a cada trimestre para o IRS como um pagamento de imposto estimado. Você também deve calcular seu imposto de renda regular antecipado. Se você está no suporte de imposto de 25%, o imposto de renda adicional sobre o lucro do seu negócio seria ($ 1.000 x 25%) $ 250.
Então você deve reservar $ 403 ($ 153 + $ 250) ao longo do ano para os impostos estimados. Esse exemplo matemático é simplificado demais (o cálculo real do imposto de renda e do imposto sobre emprego por conta própria é um pouco mais complexo), mas isso proporciona uma maneira simplificada de orçamentar os impostos federais devidos à renda autônoma.
Pagamentos Fiscais Federais Eletrônicos
Recomendo a todos os empresários autônomos que se inscrevam no EFTPS, o Sistema Eletrônico de Pagamentos de Impostos Federais. Demora algum tempo para configurar o EFTPS, mas quando você estiver totalmente registrado no site, poderá fazer pagamentos de impostos estimados por telefone ou on-line, com o pagamento debitado diretamente de sua conta corrente.
Se o valor do lucro líquido no seu Schedule C for um número negativo, você terá uma perda de negócios. Perdas de negócios reduzem a renda e reduzem os impostos de renda. Aqui estão algumas dicas sobre como lidar com as perdas de negócios do planejamento tributário e perspectivas de defesa de auditoria.
Planejamento Tributário com Perdas de Negócios
As perdas de negócios compensam outras receitas e reduzem apenas o imposto de renda. Como não há receita líquida, não haverá nenhum imposto sobre trabalho autônomo em seu negócio autônomo. Assim, os impostos podem ser mais altos em um ano subsequente e, assim, as deduções podem gerar maiores economias tributárias, se puderem ser adiadas.
Considere o uso da seção 179 em vez dos métodos de depreciação regular para ativos, uma vez que as deduções da seção 179 não podem produzir uma perda ou aumentar uma perda, essas deduções serão transferidas para o ano seguinte. Considere acelerar a renda de freelance, se possível, no ano da perda (novamente, já que é provável que seja um ano fiscal baixo).
Se o valor do lucro líquido no seu Schedule C for um número negativo, você terá uma perda de negócios. Perdas de negócios reduzem a renda e reduzem os impostos de renda. Leia sobre os recursos abaixo para obter algumas dicas sobre como lidar com perdas de negócios do planejamento tributário e perspectivas de defesa de auditoria.
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