Como tomar deduções de home office como freelancer
As Regras para Reivindicar Despesas do Home Office
Tomando uma dedução para um escritório em casa é uma das melhores coisas sobre ser trabalhador por conta própria. Você pode converter uma parte de suas despesas pessoais em despesas de negócios dedutíveis de impostos.
Agora, sobre essas regras ...
- Você não pode deduzir mais do que seu lucro líquido de negócios. Se a dedução de seu escritório em casa for de US $ 3.000, mas você só fizer US $ 2.000, estará limitado a uma dedução de US $ 2.000. Qualquer dedução de escritório em casa não utilizado pode ser transferida para o ano seguinte, no entanto. Não está perdido para sempre ou completamente.
- Seu escritório deve ser usado apenas para fins comerciais. Se o serviço for duplicado como a sala de TV da sua família, ele não se qualifica como seu "escritório". O Internal Revenue Service chama isso de "uso regular e exclusivo".
- Seu espaço de escritório deve ser seu principal local de trabalho. Em outras palavras, você executa sua operação freelancer a partir desse local. Isso não significa necessariamente que você não pode servir clientes em outro lugar, mas deve gerenciar seus negócios em seu escritório em casa, em vez de em qualquer outro local.
Como calcular as despesas do seu Home Office
A partir de 1º de janeiro de 2013, você tem duas opções para reivindicar despesas de escritório em casa na sua declaração de imposto.
O método "simplificado" permite que você deduza US $ 5 para cada metro quadrado do seu espaço de escritório até 300 pés quadrados, bem como algumas deduções relativas a casa, como juros hipotecários e impostos sobre propriedades que você inseriria no Anexo A se relacionar suas deduções. O método simplificado não oferece provisões para a recaptura de depreciação ou depreciação.
Muitos freelancers acham que usar essa opção simplificada significa menos dedução, então usam o método de cálculo de escritório doméstico mais complicado e regular. Isso envolve o preenchimento do formulário 8829.
Primeiro, você deve determinar o percentual de suas despesas residenciais totais alocadas ao seu uso comercial. Você pode calcular essa porcentagem de duas maneiras:
- Porcentagem de pés quadrados: meça o tamanho do seu escritório em casa e meça o tamanho da sua casa. A proporção dos dois renderá o percentual de seu home office.
- Número de quartos: Conte o número de quartos em sua casa. Seu percentual de escritório em casa será dividido pelo número de quartos.
Despesas permitidas de home office incluem seu aluguel, juros de hipoteca - embora não a parte principal de seus pagamentos de hipoteca - imposto sobre a propriedade, locatários ou seguro de proprietário, taxas de associação de proprietários, utilitários e reparos. Você aplicaria sua taxa percentual a todas essas despesas e, em seguida, as computaria para chegar à sua dedução.
Por exemplo, se você pagar US $ 1.600 por mês em aluguel e seu escritório representar 20% da metragem quadrada total de seu apartamento, você poderá deduzir US $ 3.840 do aluguel pago ao longo do ano: US $ 1.600 vezes 12 meses vezes 20%.
Se suas contas de energia elétrica para o ano totalizassem US $ 1.200, você poderia deduzir US $ 240 disso ou 20%. Agora você está com uma dedução de US $ 4.080 e você ainda não calculou seu seguro de locatário ou conta de gás.
Embora você não possa deduzir uma porcentagem da parcela principal de seus pagamentos de hipoteca, você pode depreciar uma parte do custo de sua casa se você possuir sua casa. Você também pode deduzir o custo de qualquer reparo feito diretamente na sua área de trabalho. Infelizmente, qualquer depreciação que você tenha na casa produzirá ganhos tributáveis através da recaptura da depreciação quando e se você a vender.
Deduzindo seus ativos de negócios
Um ativo comercial é qualquer propriedade com vida útil maior que um ano usada para gerar renda. Computadores, programas de software e móveis de escritório são bons exemplos.
Você tem duas opções para contabilizar essas compras.
- Você pode deduzir o custo total da compra no ano em que comprou o ativo
- Você pode distribuir o custo da compra ao longo de vários anos
Ambas as opções envolvem a determinação de sua despesa no Formulário 4562, Depreciação e Amortização. Se você quiser fazer a dedução integral no ano da compra, isso é chamado de dedução da Seção 179 e é calculado na Parte 1 do Formulário 4562. Se você quiser distribuir o custo ao longo de vários anos, estará " depreciando "sua propriedade.
Você deve depreciar ou usar a Seção 179?
Seção 179 geralmente produz a maior dedução porque você está reivindicando todo o custo de uma só vez. Isso reduz tanto o imposto de renda quanto o imposto de auto-emprego.
Mas espalhar o custo ao longo de vários anos também oferece uma vantagem. Ele permite que você mova algumas das despesas para os próximos anos. Isso pode reduzir o imposto de renda e o imposto sobre trabalho autônomo em incrementos menores por um longo período de tempo.
Por exemplo, digamos que você compre software profissional. O código de imposto permite que você deprecie o custo em três anos ou deduza a despesa no ano da compra usando a Seção 179. Ambos os métodos produzem praticamente o mesmo resultado após três anos, mas o uso da Seção 179 dá-lhe a maior dedução em o primeiro ano. Depreciação ao longo de três anos pode dar-lhe deduções adicionais nos próximos anos. Isso pode ser particularmente vantajoso se você espera que sua renda aumente nos próximos anos.
Por outro lado, se a sua renda como freelancer neste ano for excepcionalmente alta, o uso da dedução da Seção 179 pode ajudar a manter sua obrigação tributária no ano atual o menor possível.
Você também pode querer considerar quanto tempo espera poder usar o equipamento antes de substituí-lo. Se você acha que isso vai durar apenas um ano ou dois, isso pode ser uma boa indicação para usar a dedução da Seção 179 para esse ativo em particular. Você pode optar por depreciar ou usar a seção 179 separadamente para cada ativo adquirido - não precisa ser uma decisão uniforme e abrangente cobrindo todos os ativos da empresa adquiridos.