Tipos de 1099 e regras gerais de impostos
Há mais de uma dúzia de tipos diferentes de formas 1099, mas as formas mais comuns de 1099 são geradas a partir de atividades de investimento , como distribuições de dividendos, ganhos de capital e contas de aposentadoria (IRA, 401k, 403b).
Os tipos mais comuns de 1099 recebidos pelos investidores incluem 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-Q.
Veja o que eles são e o que fazer com eles:
Prazo para Receber 1099
Uma das muitas frustrações de depósito de impostos é esperar que todos os formulários necessários cheguem pelo correio. Sem todos os seus formulários, você não pode arquivar seus impostos e o período de espera pode ser especialmente frustrante para os contribuintes que esperam um reembolso. Se você deve a Receita Federal, no entanto, provavelmente não tem muita pressa em arquivar.
A data de vencimento dos formulários 1099 é 31 de janeiro; no entanto, os emissores do 1099 (ou seja, sua corretora ou empresa de fundo mútuo) não são obrigados a levá-los ao IRS até o final de fevereiro.
Então, quando chegar o primeiro dia de fevereiro, e você não tiver recebido o seu 1099, talvez queira ligar para o emissor. Além disso, lembre-se de atrasos de e-mail razoáveis, como o mau tempo.
O que fazer com o formulário 1099-R
Este formulário deve ser enviado a você do custodiante de uma conta de aposentadoria , como IRA, anuidade, pensão, plano de participação nos lucros ou plano 401 (k), quando você teve uma distribuição de algum tipo durante o ano fiscal .
Tenha em mente que uma distribuição não significa necessariamente uma retirada de dinheiro . Simplificando, uma distribuição significa que o dinheiro foi retirado da conta. Exemplos de tipos de distribuições incluem uma retirada de caixa parcial ou total, um rollover de IRA ou uma troca de 1035 de uma anuidade. Se a sua distribuição for uma substituição direta de um plano patrocinado pelo empregador, como um 401 (k), geralmente você não deve impostos e também deve receber o Formulário 5498 explicando-o como tal.
O que é o 1099-DIV?
Este formulário é enviado a um investidor de uma empresa de fundos mútuos para mostrar um registro de todos os dividendos e ganhos de capital pagos ao investidor durante o exercício tributável. Alguns investidores podem se confundir com o formulário 1099-DIV porque eles podem não ter recebido qualquer forma de pagamento em dinheiro de quaisquer dividendos ou ganhos de capital durante o ano. Para contas de corretagem regulares que não são diferidas em impostos, o fundo mútuo pode ter ganhos de capital quando o gestor do fundo vende uma ação a preço mais alto do que foi comprado, o que gera ganhos de capital em fundos mútuos , que são então repassados ao investidor. Esses ganhos são geralmente reinvestidos no fundo, mas ainda são ganhos tributáveis. Nas contas de impostos diferidos , como IRAs, 401 (k) se anuidades, não há evento tributável atual, portanto, nenhum 1099-DIV é enviado ao investidor.
Você precisa do 1099-INT?
Esse formulário é enviado de instituições, como bancos, para correntistas que receberam pagamentos de juros de pelo menos US $ 10 durante o ano fiscal. Os juros, que não devem ser confundidos com dividendos, são mais comuns em contas de poupança bancária, certificados de depósito e contas do mercado monetário . Os juros são adicionados ao rendimento auferido no formulário de declaração 1040 para chegar ao rendimento total do ano, pelo que deve ser reportado ao IRS.
Por que você pode precisar de 1099-Q
Este formulário é enviado para investidores que receberam uma distribuição de uma Conta de Economia do Coverdell Education (ESA) ou do Plano da Seção 529. Geralmente, os contribuintes não precisam pagar impostos sobre distribuições que são menores ou iguais às despesas com educação qualificada .
Pontas no arquivamento do imposto de fundo mútuo com formulários 1099
1099 formulários são geralmente enviados para o IRS e para o contribuinte individual da instituição (ou seja , empresa de fundo mútuo ou banco), que distribuiu o dividendo, ganho de capital, juros ou retirada de dinheiro. Portanto, nem sempre é necessário que o indivíduo envie sua cópia para o IRS com seu registro de imposto . No entanto, é necessário manter os 1099s e outros documentos que fornecem evidências de suporte de sua atividade tributável e não tributável. Em outras palavras, os investidores devem estar preparados para auditorias fiscais , o que exigirá a documentação de seus registros fiscais.
Exoneração de responsabilidade: consulte o seu especialista fiscal sobre os requisitos de apresentação de impostos adequados. Você também pode visitar o IRS.gov para procedimentos de arquivamento padrão. As informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão e não devem ser interpretadas como conselhos de investimento. Sob nenhuma circunstância esta informação representa uma recomendação para comprar ou vender títulos.