Tributação de Dividendos de Fundos Mútuos
Se você quer comprar fundos mútuos que pagam dividendos, é inteligente saber como os dividendos são tributados antes de comprar. Você pode até decidir que os fundos de dividendos não são os melhores fundos para comprar para seus objetivos de investimento ou situação fiscal. Você definitivamente não quer se perguntar por que você tem um formulário 1099 em janeiro porque você não fez sua lição de casa sobre a tributação de fundos mútuos com antecedência.
Então, para prepará-lo para a tributação dos dividendos dos fundos mútuos, começaremos com o básico respondendo a algumas perguntas simples:
O que são dividendos?
Dividendos são pagamentos a acionistas (investidores) de ações, títulos ou fundos mútuos. Esses pagamentos representam o lucro de uma empresa que é dividido entre os acionistas. Os investidores em fundos mútuos escolherão se querem que os dividendos sejam reinvestidos (para comprar mais ações do fundo) ou para serem recebidos como pagamento em dinheiro ou depositados em outra conta.
Quando os Dividendos de Fundos Mútuos são Taxados?
É importante observar primeiro que os acionistas de fundos mútuos podem ser tributados sobre os dividendos de um fundo, mesmo que essas distribuições sejam recebidas em dinheiro ou reinvestidas em ações adicionais do fundo. Além disso, para certas contas com imposto diferido e com menos tributos, como IRA, 401 (k) ou anuidade, os dividendos não são tributáveis ao investidor enquanto mantidos na conta. Em vez disso, o investidor pagará imposto de renda sobre as retiradas durante o exercício tributável, a distribuição (retirada) é feita.
Alguns fundos mútuos, como os Fundos de Obrigações Municipais, podem pagar rendimentos aos acionistas isentos de impostos federais.
Para contas tributáveis, como contas individuais e conjuntas de corretagem, os dividendos dos fundos mútuos são geralmente tributados como renda ordinária (tributada pela alíquota do imposto de renda de pessoas físicas) ou como dividendos qualificados (tributáveis até uma alíquota máxima de 15%).
Dividendos ordinários e qualificados são informados aos investidores de fundos mútuos no Formulário 1099-DIV . Para fins de declaração de imposto, o investidor mútuo (contribuinte) reportará dividendos no Formulário 1040, Anexo B, e no Formulário 1040, linhas 9a e 9b.
Para o ano fiscal de 2016, que os contribuintes precisam saber para o seu imposto devido em abril de 2017, aqui estão as taxas de imposto para dividendos:
- Limiares de renda : indivíduos e contribuintes casados nos escalões de imposto de 10% e 15% pagarão 0% sobre os dividendos elegíveis e a maioria dos ganhos de capital.
- Dividendos Qualificados : os rendimentos recebidos serão tributados à mesma taxa que os ganhos de capital de longo prazo.
- Taxa de Imposto : indivíduos nas faixas de imposto de renda federal de 25%, 28%, 33% e 35% pagarão 15% sobre ganhos de capital, enquanto os contribuintes na faixa de 39,6% pagarão 20%.
Onde posso encontrar mais informações sobre a tributação de fundos mútuos?
Para obter mais informações sobre fundos mútuos que pagam dividendos, você pode consultar este artigo sobre fundos mútuos de dividendos .
Se você quiser manter os impostos a um mínimo, leia este artigo sobre como reduzir impostos sobre fundos mútuos .
Para obter mais informações sobre a tributação de fundos mútuos, entre em contato com seu consultor fiscal ou consulte a publicação IRS 550.
Isenção de responsabilidade: As informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão e não devem ser interpretadas como aconselhamento fiscal ou consultoria de investimento. Sob nenhuma circunstância esta informação representa uma recomendação para comprar ou vender títulos.