Ganhos de Capital de Curto Prazo vs. Distribuições de Ganhos de Capital de Curto Prazo
Por que essas distribuições de ganhos de capital de curto prazo são muito piores do que os ganhos de capital de curto prazo?
As distribuições de ganhos de capital a curto prazo são consideradas rendimentos ordinários e, ao contrário das mais-valias de curto prazo, não podem ser compensadas por perdas de capital. Vamos olhar mais de perto.
Quais são as distribuições de ganhos de capital?
A cada ano, os acionistas de fundos mútuos enfrentam a perspectiva de receber distribuições de ganhos de capital de seus fundos mútuos. Estas distribuições de ganhos de capital são o resultado do fundo mútuo que vende títulos dentro do fundo. Por exemplo, se um fundo mútuo vender suas participações na General Electric, ele será forçado a distribuir 95% do ganho dessa venda para financiar os acionistas.
A menos que o seu fundo mútuo seja mantido em uma conta de imposto diferido (por exemplo, 401k, 403b, IRA), os acionistas do fundo devem pagar impostos sobre essas distribuições.
Distribuições de ganhos de capital de longo e longo prazo
Se um fundo mútuo vender as ações que possuiu por 12 meses ou menos, quaisquer ganhos resultantes dessa venda serão considerados "ganhos de capital de curto prazo" e serão distribuídos aos acionistas como distribuições de ganhos de capital de curto prazo.
Se, no entanto, um fundo mútuo vender ações de sua propriedade por mais de 12 meses, quaisquer ganhos como resultado da venda serão classificados como "ganhos de capital de longo prazo" e serão distribuídos como distribuições de ganhos de capital de longo prazo.
Isso faz todo o sentido, mas o que você pode não perceber é que os acionistas podem enfrentar distribuições de ganhos de capital de curto e longo prazo como resultado da posse de ações de um determinado fundo mútuo, independentemente de quanto tempo você possuiu ações no fundo. .
Lembre-se, o prazo aplicável é baseado no período de detenção do fundo mútuo para os valores mobiliários dentro do fundo mútuo, e não por quanto tempo o acionista do fundo mútuo detiver o próprio fundo mútuo.
Por que todo o alarido sobre as distribuições de capital a curto prazo?
A diferença entre ganhos de capital de curto prazo e distribuições de ganhos de capital de curto prazo é o que causa todo o barulho e confusão. Por exemplo, se você possui um fundo mútuo por alguns meses e depois se vende por um ganho, terá incorrido em um ganho de capital a curto prazo. Se você não tem perdas suficientes para compensar esse ganho, o resultado líquido é um ganho de curto prazo e você terá que pagar taxas de imposto de renda sobre a quantidade de dinheiro que você fez como resultado da venda. Neste cenário em que você ganhou com a compra e venda de ações no fundo mútuo, você é capaz de usar quaisquer ganhos de curto prazo que você possa realizar contra outras perdas de capital para reduzir seu passivo fiscal.
Isso é importante saber, porque não é exatamente o caso quando se trata de distribuições de ganhos de capital de curto prazo de um fundo mútuo. Em vez disso, se você possui um fundo mútuo que o sujeita a distribuições de ganhos de capital de curto prazo, então você deve relatá-los em seu retorno de imposto como renda ordinária.
Ao contrário dos ganhos de capital de curto prazo, as perdas de capital não compensam as distribuições de ganhos de capital de curto prazo e reduzem seu passivo fiscal.
Linha de fundo em distribuições de ganhos de capital de curto prazo
Ainda não está convencido de que essa confusão sobre ganhos de capital de curto prazo versus distribuições de ganhos de capital de curto prazo é muito importante? Pense nisso dessa maneira - pode rapidamente se tornar um problema na medida em que você planejou reduzir sua conta fiscal usando estratégias de extração de prejuízos fiscais ou investir em fundos eficientes em impostos .
Se você ou seu consultor financeiro acredita que as distribuições de ganhos de capital de curto prazo são como ganhos de capital de curto prazo, então você pode ficar desagradavelmente surpreso com o tempo do imposto, quando você deve mais impostos do que o planejado.
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