Faça com que as perdas de capital funcionem para você
Noções básicas sobre ganhos e perdas de capital e impostos
Compreender as consequências fiscais (ganhos de capital e perdas de capital) da venda de fundos mútuos é um aspecto importante das práticas de investimento bem-sucedidas.
Você não tem realmente um ganho ou uma perda em qualquer ativo até vendê-lo. Até lá, você só tem algo no papel (ou online) dizendo o quanto vale a pena. Por exemplo, se você vender seu fundo mútuo de ações por um preço mais alto do que você comprou, você terá um ganho de capital. Se você vender seu fundo por um preço menor do que o comprou, terá uma perda de capital. Quando você tem um ganho de capital, você deve imposto sobre ganhos de capital. No entanto, a perda de capital pode compensar o ganho de capital ou, se não houver ganhos de capital durante o ano fiscal, você pode usar até US $ 3.000 para reduzir sua receita regular. Se as perdas líquidas excederem US $ 3.000, um investidor pode levar adiante quaisquer perdas não utilizadas em anos fiscais futuros.
Exemplo de Coleta de Perda Fiscal
Quando você usa as perdas de capital para compensar os ganhos de capital ou para reduzir a receita regular, está fazendo algo chamado extração de prejuízos fiscais. A estratégia com a coleta de prejuízos fiscais para compensar os ganhos de capital é prestar atenção ao preço ou valor patrimonial líquido (Net Asset Value - NAV) de seus fundos mútuos.
Por exemplo, suponha que você investiu US $ 1.000 no Fundo A e US $ 1.000 no Fundo B. Dois anos depois, seu Fundo A vale US $ 1.500 e seu Fundo B vale US $ 500. Se você vender os dois fundos hoje, perceberá um ganho de capital de $ 500 no Fundo A e uma perda de capital de $ 500 no Fundo B. O ganho e a perda compensariam um ao outro e você não deveria nenhum imposto.
Em resumo, a extração de prejuízos fiscais pode ser valiosa para um investidor, seja como meio de reduzir ou eliminar ganhos de capital ou como meio de reduzir a renda ordinária. Lembre-se de que os ganhos ou perdas de capital não se aplicam a contas com impostos diferidos, como o seu 401 (k) ou IRA, de modo que a coleta de prejuízos fiscais não é possível nessas contas.
Precauções e Dicas para a Colheita de Perdas Fiscais
Alguns investidores gostam de recomprar em uma data posterior o mesmo fundo que venderam (colhido). Antes de fazer isso, esteja ciente da regra de venda de lavagem do IRS, que basicamente diz que um investidor não pode comprar uma garantia substancialmente igual dentro de 30 dias (antes ou depois) da venda.
Além disso, não confunda a coleta de perdas com distribuições de ganho de capital . Um investidor sensato também pode reduzir os impostos em uma conta de corretagem regular, reduzindo a receita de fundos mútuos pagadores de dividendos e impostos de distribuições de ganhos de capital com algo chamado localização de ativos - colocando investimentos eficientes em impostos dentro de contas tributáveis.
Finalmente, a colheita de prejuízos fiscais é muitas vezes uma estratégia de investimento de final de ano, mas um investidor atento estará atento a todas as compras e vendas de fundos ao longo do ano e tomará decisões de investimento baseadas em objetivos de investimento e não nos caprichos do mercado.
Isenção de responsabilidade: Consulte o seu consultor fiscal ou consultor financeiro antes de tomar decisões relacionadas a impostos. As circunstâncias únicas de cada investidor devem ser consideradas antes de aplicar estratégias gerais de investimento às finanças pessoais. As informações contidas neste site são fornecidas apenas para fins de discussão e não devem ser interpretadas como conselhos de investimento. Sob nenhuma circunstância esta informação representa uma recomendação para comprar ou vender títulos.