Aprenda sobre o uso de uma conta de custódia tradicional para economizar para a faculdade
Pais e alunos que estão atualmente concluindo o FAFSA e aprendendo sobre ajuda financeira podem estar se atrapalhando por não ter um plano melhor para pagar a faculdade. Quando se trata de custos da faculdade, um pouco de planejamento pode ser um longo caminho.
Existem várias maneiras úteis de poupar dinheiro para a educação universitária do seu filho, cada uma com suas próprias vantagens e desvantagens. Um dos métodos mais tradicionais é abrir uma conta de custódia, que as crianças podem acessar quando se tornam adultos, mas isso não coloca nenhum critério educacional sobre como o dinheiro é gasto.
Uma conta de custódia não é uma conta de poupança somente para a educação, e seus filhos podem usar o dinheiro investido da maneira que quiserem. Outra opção é utilizar uma conta UGMA ou UTMA.
Quais são as contas de custódia da UGMA e da UTMA?
As contas UGMA e UTMA são consideradas o avô das contas de poupança universitária. O UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e o UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) não são mais do que contas de custódia, que são usadas para manter e proteger ativos para menores até que atinjam a maioridade em seu estado. Essas contas geralmente permitem investimentos em ações, títulos e fundos mútuos, mas não em investimentos de risco mais alto, como opções de ações ou compras com margem. Como os ativos são considerados propriedade do menor, uma certa quantia da renda do investimento ficará isenta de impostos, enquanto uma quantia igual é tributada à alíquota da criança, em vez da taxa dos pais.
As desvantagens potenciais
O mesmo benefício fiscal que torna atraente as contas de custódia também pode torná-las pouco atraentes.
Depois que a primeira quantia em dinheiro é protegida de impostos mais altos, a renda excedente é tributada na faixa de imposto marginal dos pais. Esse efeito não ocorreria em um plano da Seção 529 ou no Coverdell ESA.
O formato da conta também exige que um custodiante entregue o controle dos ativos à criança em qualquer lugar entre 18 e 21 anos, dependendo do estado.
Enquanto os pais que têm um bom relacionamento com seus filhos podem ser capazes de coagir esses bens a serem realmente gastos na faculdade, um relacionamento tenso pode representar um problema.
Quais são os benefícios fiscais?
Todas as crianças com menos de 19 anos (ou 24 anos para estudantes a tempo inteiro) que façam parte da declaração de rendimentos dos pais têm direito a um determinado montante de “rendimento a apropriar” a uma taxa de imposto reduzida. Em 2016, por exemplo, os primeiros US $ 1.050 são considerados isentos de impostos, e os US $ 1.050 seguintes são taxados no escalão da criança, que é de 10% para o imposto de renda federal. Qualquer coisa acima desses valores é tributada à taxa dos pais, que pode chegar a 35%. Esta isenção é por criança, não por conta.
Quais despesas são elegíveis?
Um custodiante pode iniciar uma retirada para o benefício da criança, desde que as despesas sejam para necessidades legítimas. Qualquer despesa que seja para o benefício da criança, como despesas educacionais pré-universitárias, pode ser paga a partir da conta de custódia, a critério do custodiante. Ao contrário de outras contas de poupança da faculdade, no entanto, essas despesas não se limitam à educação e podem ser usadas para qualquer coisa relacionada à criança. Da mesma forma, ao se tornar um adulto legal, a criança pode usar o dinheiro sem limitações.
Há algum impacto na elegibilidade da ajuda financeira federal?
As contas de custódia são consideradas um ativo da criança e são contadas contra ajuda financeira. Aproximadamente 20% desses ativos deverão ser usados para financiar a educação de um aluno em um determinado ano.
Regras de Contribuição
Não há limites de contribuição. No entanto, alguém que reserve dinheiro em uma dessas contas precisa estar ciente de como os presentes maiores afetam o imposto sobre doações anuais e as exclusões de impostos vitalícios. Consultar um consultor financeiro é útil.
Fundos não utilizados
Qualquer dinheiro não utilizado deve ser distribuído no momento em que a criança atinge a maioridade ou a idade máxima permitida para contas de custódia em seu estado. Para contas clássicas de UGMA, isso geralmente ocorre aos 18 anos. Para as contas UTMA mais recentes, essa idade geralmente é de 21 anos, mas pode chegar até os 25 anos de idade.
Ao contrário dos planos da Seção 529 e da ESA da Coverdell, não há capacidade de transferir a conta para outra criança ou alterar os beneficiários.