Regras de retirada para UTMA, UGMA, planos da seção 529 e ESA da Coverdell
Uma decisão deste tipo não deve ser tomada de ânimo leve, pois pode afetar a capacidade do seu filho para pagar a faculdade. Mas, se o dinheiro é desesperadamente necessário, os pais precisam estar cientes de que há regras e implicações fiscais diferentes para a retirada de fundos universitários para despesas não relacionadas à faculdade das Contas de Custódia da UTMA e UGMA, Contas do Plano da Seção 529 e Contas de Economia da Coverdell Education.
Regras de retirada da UTMA e UGMA
As contas de custódia da UGMA e da UTMA permitem que os adultos façam um presente financeiro a um menor, e também nomeiam alguém (incluindo eles próprios) como o guardião da conta. A palavra importante aqui é "presente". O dinheiro nessas contas, uma vez dado, é a propriedade legal do menor. O trabalho do custodiante é mantê-lo seguro e investi-lo com sabedoria, para que o menor se beneficie dele algum dia.
As contas UGMA e UTMA costumam ser usadas para pagar pela faculdade, mas também podem ser usadas para qualquer despesa incorrida pelo menor.
Isso pode incluir desde os custos básicos de vida até atividades de lazer como esportes coletivos. O custodiante deve ser capaz de provar que o menor se beneficia diretamente do uso do dinheiro.
Não há penalidades de IRS para retirar dinheiro de uma conta UGMA ou UTMA, mas é possível que os investimentos comprados possam ter uma taxa de resgate ou uma taxa de saída se forem mantidos com menos de um determinado período de tempo.
Lucros feitos na liquidação de investimentos em uma conta UGMA ou UTMA de uma criança são geralmente relatados no retorno de imposto da criança, mas alguns ou todos podem ser incluídos na declaração de imposto dos pais, dependendo de como a família arquiva seus impostos federais. impostos.
Seção 529 Regras de retirada do plano
As contas da Seção 529 foram projetadas para permitir que os pais mantenham mais controle do que as contas UGMA e UTMA. Alguém que tenha contribuído para uma conta da Seção 529 pode acessar seu dinheiro a qualquer momento por qualquer motivo. Eles não precisam se preocupar em explicar isso para ninguém, e isso não tem que ser para o benefício da criança.
A cautela aqui é que o dinheiro retirado de um plano da Seção 529 que não é usado para despesas de ensino superior estará sujeito a uma penalidade de 10% e imposto de renda sobre os lucros. Quaisquer investimentos subjacentes também podem cobrar uma taxa de entrega.
Por exemplo, se você colocar $ 10.000 em um plano da Seção 529 que agora vale $ 15.000, você terá um lucro de $ 5.000. Se esse valor total for retirado para fins não universitários, você terá que pagar imposto de renda e uma multa de 10% sobre o ganho de US $ 5.000.
Regras de retirada da Conta Poupança da Education Coverdell (ESA)
As regras de retirada não relacionadas à faculdade no ESA da Coverdell estão entre as regras do Plano da Seção 529 e as regras da UGMA / UTMA.
O dinheiro investido é considerado um presente para a criança, mas pode ser transferido para outro beneficiário se o primeiro não tiver despesas educacionais qualificadas aos 30 anos.
Melhor ainda, você não precisa usar essa conta apenas para os custos da faculdade. Enquanto você não pode usá-lo para comida ou roupas, como você pode com uma conta UGMA ou UTMA, você pode usá-lo para outros custos educacionais antes da faculdade. Esses custos podem incluir aulas particulares, reforço escolar, livros, uniformes escolares e tecnologia (um computador ou laptop).
Portanto, se você tem pouco dinheiro e tem um Coverdell ESA, talvez seja melhor fazer um saque na conta de ensino médio ou uniformes escolares do que gastar o dinheiro do seu próprio bolso. Se o dinheiro é usado para “qualificar” despesas educacionais, o dinheiro pode ser retirado completamente livre de impostos.
Se não for usado para fins educacionais qualificados, a parte da distribuição que representa um ganho é tributada para o beneficiário (filho) como renda e também está sujeita a uma multa adicional de 10%.