Pais, avós e outros membros da família que estejam procurando maneiras de economizar para a educação universitária de uma criança podem querer considerar um ESA da Coverdell . Esta conta de poupança de educação é um investimento a longo prazo e pode ser uma boa maneira de ajudá-lo a poupar dinheiro todos os anos à medida que a criança cresce.
Assim como qualquer investimento , é importante entender os detalhes mais sutis e este guia para iniciantes é um lugar perfeito para começar.
Se você decidir que é um plano que você gostaria de investigar mais, fale com seu consultor financeiro para obter os detalhes mais recentes e receber ajuda personalizada para determinar se é certo para você.
O que é uma Conta Coverdell ESA?
O Coverdell ESA foi originalmente introduzido em 1997 como o IRA da Educação. Em 2001, o Congresso ampliou seus benefícios e o renomeou como Conta de Economia Educacional da Coverdell (ESA).
A conta permite que até US $ 2.000 por ano em contribuições após impostos sejam feitas em nome da criança. Essas contribuições aumentam o imposto deferido e podem ser retiradas com isenção de impostos para despesas educacionais qualificadas.
Se o dinheiro não for usado no momento em que a criança completar 30 anos, deve ser dado a eles ou transferidos para um Coverdell ESA para outro membro da família.
Quem é o investidor ideal para um Coverdell ESA?
Um Coverdell ESA é ideal para pais ou avós que possuem uma combinação dos seguintes fatores:
- Você tem vários filhos com a esperança de que todos frequentem a faculdade.
- Você começa a planejar a faculdade no início da vida das crianças.
- Você planeja economizar grandes quantias para cobrir os custos da faculdade.
- Seus filhos podem frequentar escolas particulares elementares ou secundárias.
- Você quer um alto nível de flexibilidade com suas opções de investimento.
- Você cai abaixo dos limites de renda para contribuintes (US $ 95.000 para filers individuais, US $ 190.000 para casais).
As vantagens potenciais
A principal vantagem de um Coverdell ESA é que ele permite o crescimento imposto diferido de seus ativos, bem como distribuições isentas de impostos para despesas educacionais qualificadas.
O Coverdell ESA também permite distribuições isentas de impostos para ajudar a pagar os custos educacionais do ensino fundamental, médio e médio. Isso não é permitido nos planos da Seção 529 .
As desvantagens potenciais
A maior desvantagem para os pais e doadores é a regra que exige que você distribua o Coverdell ESA aos 30 anos ou o transfira para outra criança. Isso significa que, se ainda houver dinheiro na conta e as crianças decidirem não ir à faculdade ou não precisarem de todo o dinheiro, os pais podem ter que entregá-las a eles.
Quais são as suas opções de investimento?
O Coverdell ESA pode ser investido em ações individuais, títulos , CD's ou fundos mútuos . A Coverdell ESA não tem permissão para possuir diretamente imóveis, metais preciosos, colecionáveis ou parcerias em empresas privadas.
Quais benefícios fiscais você pode esperar?
Não há "dedução fiscal" para colocar dinheiro em um ESA Coverdell. As contribuições são feitas com dólares "pós-impostos" e não reduzirão sua conta fiscal no ano em que você contribuir.
O grande benefício fiscal da Coverdell ESA é o facto de permitir acumulação com impostos diferidos e levantamentos isentos de impostos para despesas qualificadas. Em outras palavras, você não precisa pagar impostos sobre o crescimento anual do seu investimento original se o dinheiro for usado para educação.
Quais são as despesas elegíveis de um Coverdell ESA?
Um proprietário da ESA pode ter uma distribuição livre de impostos em nome do beneficiário para despesas educacionais “qualificadas”. Além da faculdade e da pós-graduação, essas despesas podem ser para o ensino fundamental e médio (séries K-12).
O IRS tem padrões bastante liberais sobre o que pode ser reivindicado como despesa educacional, incluindo:
- Instrução, sala e diretoria
- Computadores e Laptops (mesmo que não sejam requeridos pela escola)
- Livros e Suprimentos
- Tutoria
- Transporte
A ESA Coverdell pode impactar sua elegibilidade para auxílio financeiro federal?
O Coverdell da ESA pode afetar significativamente a ajuda financeira ou, de alguma forma, não.
Depende de quem é o "proprietário" da conta. Por definição, o "dono" é tipicamente a pessoa que configura a conta e não a pessoa que eventualmente está indo para a faculdade (eles são o "beneficiário designado").
- Se a criança é ao mesmo tempo proprietária e beneficiária designada e ainda é considerada dependente dos pais, nenhum dos ativos é contabilizado contra a ajuda financeira.
- Se a criança é o proprietário e o beneficiário designado e é considerada independente dos pais, 20% (isto caiu de 35% em 2007) dos ativos são contados contra ajuda financeira.
- Se o proprietário for um pai, então 5,64% dos ativos são contados contra ajuda financeira.
- Se o proprietário for um avô, um membro da família ampliada ou um indivíduo não relacionado, argumenta-se que os ativos não contam com auxílio financeiro. Isso se deve ao fato de que não há lugar para relatar ativos pertencentes a pessoas que não sejam pais ou alunos no formulário FAFSA.
Uma nota importante: Legislação no Congresso pode afetar e alterar qualquer uma dessas linhas gerais no futuro. Isso pode incluir fazer os ativos da Coverdell ESA dos pais ou alterar qualquer um dos termos. Certifique-se de verificar com seu consultor financeiro os detalhes mais recentes e manter-se atualizado sobre os desenvolvimentos se decidir investir em um ESA Coverdell.
Elegibilidade
Qualquer adulto pode estabelecer um Coverdell ESA para qualquer criança menor de 18 anos. A criança, conhecida como “beneficiária designada”, não precisa estar relacionada à pessoa que criou a conta.
Regras de Contribuição
A Coverdell ESA de uma criança pode aceitar contribuições até o 18º aniversário, a menos que a criança seja considerada “necessidades especiais”. A contribuição anual máxima permitida é de US $ 2.000 por beneficiário designado, não por colaborador adulto.
Se uma criança tiver mais de uma conta Coverdell (por exemplo, uma estabelecida por mãe e pai e outra por um avô), o total de contribuições para um determinado ano não poderá exceder $ 2.000 entre todas as contas.
A contribuição total de US $ 2.000 só pode ser feita por indivíduos cujo “ rendimento bruto ajustado ajustado ” (ou MAGI) esteja abaixo de um determinado valor em dólar no ano em que contribuírem. Se a renda deles estiver acima desse valor, mas abaixo do “teto”, eles poderão fazer uma contribuição parcial.
Para os contribuintes que reivindicam um único, chefe de família ou casado, preenchendo separadamente o status:
- US $ 95.000 (MAGI) ou menos - A contribuição total de US $ 2.000 é permitida.
- $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - É permitida uma contribuição parcial.
- $ 110.000 (MAGI) ou mais - Nenhuma contribuição é permitida.
Para os contribuintes que reivindicam um status conjunta de depósito casado:
- US $ 190.000 (MAGI) ou menos - A contribuição total de US $ 2.000 é permitida.
- US $ 190.000 - US $ 220.000 (MAGI) - É permitida uma contribuição parcial.
- US $ 220.000 ou mais - Nenhuma contribuição é permitida.
Prazo de Contribuição
Contribuições para um Coverdell ESA para o ano anterior devem ser feitas pelo prazo de declaração fiscal do contribuinte, excluindo as extensões.
Por exemplo, você tem até 15 de abril de 2017 para fazer uma contribuição para o ano fiscal de 2016, mesmo que registre uma extensão com o IRS.
Regras de retirada
Não há impostos ou multas sobre saques feitos para financiar despesas educacionais, desde que a retirada não exceda o valor real das despesas. Se o excesso de fundos for retirado, uma parte estará sujeita a impostos e multas.
Tratamento de fundos não utilizados
Se os fundos não forem utilizados, eles devem ser distribuídos ao beneficiário nomeado na conta por 30 dias após o 30º aniversário da criança.
Para evitar isso, o IRS permite que os fundos sejam transferidos para outro ESA Coverdell para alguém relacionado com o primeiro beneficiário, que tem menos de 30 anos de idade. Partes relacionadas incluem membros da família imediata do beneficiário original, pais, primos, tias e tios, e até sogros!