Contribuição e outros limites notáveis
Um dos mais poderosos veículos de poupança da faculdade é o plano de poupança da faculdade 529 .
Seu dinheiro cresce livre de impostos nesses programas, desde que você siga todas as leis fiscais relevantes, e eles permitem que você faça contribuições significativas. Não há limite máximo anual de contribuição de 529, mas há outros fatores a serem considerados quando você decide quanto economizar em um 529.
Limites Máximos de Contribuição
O IRS não estabelece limites sobre o quanto você pode contribuir para um plano de 529. Como programas patrocinados pelo estado, cada estado estabelece limites sobre o quanto você pode acumular. Felizmente para a maioria dos poupadores, esses limites máximos são a menor das suas preocupações - a maioria das pessoas nunca chega perto. Mas se você tiver a sorte de ter ativos significativos disponíveis, vale a pena verificar com seu estado (ou o estado que hospeda suas contas 529, se diferente).
Os Estados limitam os saldos totais das contas (não contribuições anuais) ao custo total esperado do ensino superior nas instituições elegíveis. Os custos podem incluir:
- Taxas e encargos
- Quarto e tábua
- Livros didáticos
- Computadores usados para a escola
- Pós-graduação (por mais uma rodada das despesas acima)
Esses custos podem aumentar, então os limites máximos são altos. Por exemplo, em Nova York, você pode fazer contribuições até que o beneficiário tenha US $ 375.000 em Nova York 529 ativos.
Depois disso, a conta pode continuar a crescer (por meio de receita de juros , por exemplo), mas novas contribuições não seriam permitidas, a menos que o limite seja aumentado. Outros estados têm limites igualmente altos. A Califórnia define o máximo em US $ 475.000 e o Michigan permite até US $ 500.000.
Para encontrar o valor máximo permitido em qualquer estado, obtenha uma cópia atual do livreto de divulgação desse estado. Esses números mudam de tempos em tempos, portanto, verifique sempre por si mesmo antes de tomar qualquer decisão sobre seu dinheiro. Lembre-se que o limite máximo é apenas um dos muitos fatores que devem determinar qual programa 529 você usa. Especialmente se o seu estado de origem oferece benefícios fiscais para fazer contribuições, você precisa avaliar os prós e contras de sair do estado e desistir de uma dedução.
Questões sobre impostos sobre presentes
Você pode economizar muito dinheiro em um plano de 529, mas pode haver complicações se você adicionar fundos muito rapidamente.
O " imposto sobre doações " limita o quanto você pode dar a alguém antes que o IRS se envolva. Os cônjuges que são cidadãos americanos podem se dar uma quantia ilimitada, mas as coisas mudam quando você começa a contribuir para um plano de 529 para uma criança, neto ou outro indivíduo. Essas contribuições podem ser consideradas presentes e esses presentes podem afetar seus impostos atuais ou futuros.
Exclusão anual: os indivíduos têm permissão para presentear uma determinada quantia a cada ano antes de desencadear questões de impostos sobre doações. Esse montante, conhecido como exclusão anual, foi de US $ 14.000 em 2017 (embora 529 planos tenham benefícios exclusivos descritos abaixo). Esse valor aplica-se ao indivíduo que faz o presente - não ao destinatário - para que um casal que registre uma declaração conjunta de imposto de renda possa dar até US $ 28.000 sem gerar problemas de imposto sobre doações. Por exemplo, suponha que o casal queira contribuir o máximo possível para a conta 529 de seus filhos, sem implicações no imposto sobre doações. Cada cônjuge (atuando como indivíduo) pode contribuir com até US $ 14.000.
Dando mais que o máximo? Você é livre para presentear mais de US $ 14.000 para a mesma pessoa em um ano. No entanto, você precisará informar o presente ao IRS no Formulário 709, que não é tão ruim quanto parece.
Você não precisa necessariamente pagar impostos sobre o presente - ele pode potencialmente se aplicar à sua exclusão vitalícia.
Eleição de cinco anos: Para 529 contribuições, o IRS permite que você faça contribuições de cinco anos de uma só vez - com o potencial de evitar as conseqüências do imposto sobre doações. Uma pessoa poderia contribuir com US $ 70.000 (ou US $ 140.000 para um casal) para os 529 de um beneficiário, mas você precisará usar o Formulário 709 para fazer a eleição de cinco anos. Essa é uma maneira poderosa de iniciar um plano de poupança. No entanto, as regras podem ser complicadas, e é fácil acidentalmente “sobrepor” presentes e dar muito. Você está usando as exclusões dos próximos cinco anos, portanto, presentes adicionais nesses anos podem ter consequências fiscais. Além disso, se o indivíduo que fez a contribuição morrer dentro desse período de 5 anos, sua propriedade pode precisar contar uma parte da contribuição para fins de imposto sobre a propriedade (conhecida como “recaptura”).
Pagamentos diretos: Se você fizer pagamentos diretamente a uma instituição de ensino superior para despesas de mensalidade, esses pagamentos geralmente não estarão sujeitos a impostos de doação . Isso não ajuda muito, se você está dando dinheiro para um recém-nascido, mas pode ser útil para os pais ou avós ajudarem enquanto uma criança está na escola. Esta estratégia não é perfeita - é útil apenas para pagamentos de mensalidades. Dinheiro para hospedagem e alimentação ou outras despesas podem ser tratados como um presente. Além disso, isso pode afetar a capacidade do aluno de obter ajuda financeira.
Limites de deduções
Outro limite que vale a pena conhecer é a medida em que você obtém benefícios fiscais do ano atual. Em alguns estados, você pode ser elegível para uma dedução do imposto de renda estadual se contribuir para o plano 529 do seu estado de origem. As deduções fiscais estaduais geralmente não são tão generosas quanto as deduções do imposto de renda federal, mas cada dólar conta quando você cria um filho e planeja o futuro.
O principal objetivo de uma conta 529 é provavelmente construir ativos para despesas futuras (não obter uma dedução fiscal estadual), portanto, talvez você não se importe com os limites. No entanto, é sempre bom saber o quanto você pode se beneficiar ao fazer contribuições - e você não quer reivindicar uma dedução que não pode reivindicar.
Por exemplo, os contribuintes do estado de Nova York usando um plano de Nova York 529 podem deduzir até US $ 5.000 (ou US $ 10.000 para os casais casados que ajuizem em conjunto) em suas declarações de impostos estaduais. Illinois duplica esses valores (um casal pode deduzir até US $ 20.000), e alguns estados permitem que você deduza o valor total de suas contribuições. Para complicar ainda mais, alguns estados baseiam o limite no contribuinte que reivindica a dedução, enquanto outros aplicam limites separados para cada beneficiário (contribuir para múltiplos beneficiários poderia fornecer uma dedução total maior).
Contribuições para um 529 podem não qualificar uma dedução do imposto de renda federal, mas isso não quer dizer que não haja benefícios federais. Lucros dentro de um 529 não são tributados anualmente, e todos os ganhos podem potencialmente sair livres de impostos se você usar o dinheiro para despesas qualificadas de ensino superior. É claro que, se você não usar os fundos para despesas qualificadas, corre o risco de pagar imposto de renda e multa sobre os ganhos.
Informação importante
Esta página oferece uma visão geral de temas fiscais complicados e programas estatais - mas não substitui o aconselhamento profissional. Antes de tomar grandes decisões ou tomar medidas com seu dinheiro, consulte um consultor tributário local e um planejador financeiro familiarizado com as regras do seu estado. As informações nesta página podem ser imprecisas ou podem não se aplicar às suas circunstâncias individuais. É sempre melhor prevenir problemas antes que eles aconteçam (consultando um especialista) do que consertá-los. As informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem o aconselhamento fiscal ou jurídico.