Regras e Diretrizes para os Planos da Seção 529
O maior benefício, no entanto, é quando chega a hora de o aluno começar a se inscrever na faculdade.
Saber que há dinheiro já economizado para esse fim faz com que todo o processo de solicitação de ajuda financeira e busca por bolsas de estudo seja menos estressante.
Antes do advento dos planos da Seção 529, os pais que queriam poupar para a educação universitária de seus filhos tinham poucas opções.
Essas opções eram basicamente limitadas pelo fato de o nome da criança ou os pais terem entrado na conta. Tudo mudou em 1996, quando o Congresso aprovou o Small Business Job Protection Act. Como uma provisão deste ato, a seção 529 contas da faculdade foi criada. Essas contas oferecem aos pais benefícios fiscais atraentes para economizar dinheiro para a faculdade, e ainda permitem que eles mantenham o controle permanente sobre os ativos. Aqui estão alguns dos pontos mais importantes para estar ciente de quando se considera 529 planos para ajudar a salvar para a faculdade:
Benefícios e Elegibilidade
As regras de elegibilidade que envolvem os planos da Seção 529 são muito mais liberais do que as que envolvem outros veículos de poupança, como o Roth IRAs.
Qualquer um pode contribuir para um plano da Seção 529, independentemente de quanto dinheiro ele faça; no entanto, eles precisam estar cientes das limitações do imposto sobre doações nos EUA e entender como doações maiores podem afetar sua eventual tributação sobre a propriedade.
Pais e outros que querem ajudar a colocar dinheiro de lado para despesas de faculdade usam essas contas de investimento com vantagem fiscal, sabendo que qualquer aumento nesses ativos é livre de impostos federais e estaduais.
Todas as retiradas utilizadas para despesas qualificadas do ensino superior estão isentas do imposto de renda federal. 33 estados e o Distrito de Colúmbia também isentam impostos estaduais sobre saques, com alguns oferecendo outros incentivos.
Distribuições
Ao abrir uma conta da Seção 529, o pai ou proprietário da conta é obrigado a designar um beneficiário. Este “beneficiário designado” é geralmente o aluno que eventualmente cursará a faculdade.
Quando as distribuições são feitas a partir da conta de despesas educacionais qualificadas para este beneficiário, não há tributação sobre o crescimento do investimento original. As despesas educacionais são amplamente definidas nos planos da Seção 529 e podem incluir itens como uniformes, livros e até mesmo transporte.
Se as distribuições não forem consideradas qualificadas, então o imposto de renda federal será devido sobre o crescimento dos investimentos distribuídos e poderá incorrer em uma penalidade de 10%.
Flexibilidade de Propriedade
Se um beneficiário designado não for à faculdade ou o dinheiro não for utilizado, o pai ou o proprietário da conta pode mudar o beneficiário - por exemplo, para uma sobrinha ou um amigo. As regras do IRS são extremamente flexíveis e permitem que o beneficiário seja mudado para qualquer membro da família imediata, bem como descendentes do beneficiário original.
Efeitos sobre a elegibilidade da ajuda financeira
Uma conta da Seção 529 é geralmente considerada um ativo da controladora, o que significa que espera-se que 5,6% do valor seja usado para a faculdade. Isso proporciona uma vantagem significativa sobre as contas de custódia da UGMA / UTMA, que exigem que 20% dos ativos sejam usados para a faculdade.
Seção 529 Provedores
O plano 529 de cada estado é um pouco diferente, e muitos estados usam diferentes gerentes de investimento para supervisionar os ativos do fundo. Suas opções de investimento são geralmente limitadas aos fundos mútuos oferecidos dentro de cada plano único . Enquanto você geralmente pode usar qualquer plano para ir para a faculdade em qualquer estado, você deve verificar se ou não certos benefícios de imposto de renda do Estado podem se aplicar a você.
Resumo
A Seção 529 de Planos de Poupança da Faculdade deve estar no topo da lista para pais e outros que queiram poupar para a educação de um ente querido.
Embora existam algumas regras que exijam compreensão, os benefícios fiscais e a flexibilidade de propriedade desses planos fazem com que valham a pena o investimento de tempo. Além disso, você terá a satisfação de ver o aluno que ajudou a atravessar esse estágio e receber um diploma na formatura.