Novas regras fiscais permitem 529 retiradas de planos para educação particular
Retiradas de planos 529 qualificadas
Anteriormente, as retiradas de plano 529 qualificadas estavam limitadas a saques usados para pagar despesas de ensino superior em faculdades e universidades elegíveis.
Especificamente, isso significa que as escolas são elegíveis para participar de programas federais de ajuda estudantil. As retiradas são limitadas a certas despesas, incluindo:
- Taxas e encargos
- Alojamento e alimentação para os estudantes que frequentam pelo menos a metade do tempo
- Livros, suprimentos e equipamentos, incluindo computadores
- Equipamento ou serviços necessários para alunos com necessidades especiais
Os pais podem fazer retiradas anuais de 529 planos até o valor necessário para cobrir qualquer um desses custos associados isentos de impostos. Retiradas para qualquer outra finalidade que não sejam despesas de educação qualificada estão sujeitas a uma penalidade de 10% de imposto e os pais também são obrigados a pagar imposto de renda comum sobre os ganhos.
Usando 529 planos de retirada para educação particular
Sob o código de imposto atualizado, os pais podem agora retirar até US $ 10.000 por ano para pagar propinas, livros e outras despesas elegíveis em escolas particulares de ensino fundamental e médio. Isso inclui escolas religiosas e charter que matriculam alunos do jardim de infância até a 12ª série.
Essas retiradas são isentas de impostos, desde que sejam usadas para despesas de educação qualificadas.
O limite de retirada de US $ 10.000 alinha-se perfeitamente com o custo anual médio da educação privada. Para o ano letivo de 2017-18, a média das mensalidades de escolas particulares foi de US $ 10.302. A mensalidade da escola primária privada era quase US $ 5.000 mais barata do que a mensalidade da escola particular.
Você deve usar 529 Plano de dinheiro para a escola particular?
À primeira vista, a expansão de 529 retiradas de planos parece um benefício óbvio. Para os pais, no entanto, a questão é se faz sentido usar 529 retiradas planejadas para cobrir esses custos. A resposta depende de vários fatores, incluindo quanto você economizou em 529 ativos do plano, quanto você está pagando por aulas particulares, quanto você espera que as despesas da faculdade de seu filho sejam e o que você está continuando a adicionar ao plano em em nome deles.
Suponha, por exemplo, que você abra uma conta 529 para seu filho ao nascer e aproveite a regra do IRS para o carregamento antecipado. Essa regra permite que você faça contribuições de cinco anos de uma só vez, até o limite anual de exclusão de imposto sobre doações . O imposto sobre presentes aplica-se a presentes financeiros que você oferece a outra pessoa. Para 2018, a exclusão anual é de US $ 15.000 por criança. Os casais que se apresentam conjuntamente podem dobrar para US $ 30.000 por criança.
Se você contribuir antecipadamente com US $ 150.000 e obter um retorno anual de 6%, a conta aumentará para mais de US $ 202.000 com o quinto aniversário de seu filho. Nesse ponto, você os inscreve na escola primária particular e pode começar a fazer novas contribuições para o plano.
Se você continuar a maximizar o limite de exclusão anual, suas contribuições excederão as retiradas de US $ 10.000 para educação particular. E se você continuar a obter o mesmo retorno médio anual de 6%, as economias planejadas continuarão a crescer.
Mas, este exemplo pressupõe um cenário de melhor caso. Para os pais que não puderem carregar uma conta antecipadamente, começarem a economizar ou contribuírem bem abaixo do limite anual de exclusão de imposto sobre doações, a retirada de US $ 10.000,00 por ano para uma escola particular poderá deixar seus filhos curtos quando chegar a hora de pagar despesas da faculdade. E a faculdade, em comparação, custa muito mais do que a escola elementar ou secundária. De acordo com o CollegeBoard, a taxa média de ensino para uma universidade pública de quatro anos é de US $ 23.890 para 2018; aumenta para US $ 32.410 para faculdades e universidades particulares.
Usando um Coverdell ESA como uma alternativa de educação particular
Se você está em dúvida sobre o uso de 529 retiradas de planos para a escola particular, existe outra opção: uma Conta de Economia da Coverdell Education (ESA) . Essas contas também permitem que os pais economizem para o ensino superior de maneira favorável aos tributos, mas também podem ser usados para pagar as despesas de educação básica.
Existem algumas diferenças importantes para estar ciente de se você está considerando um Coverdell. Primeiro, você só pode contribuir com uma dessas contas para o seu filho até que ele atinja a idade de 18 anos. Não há restrições de idade com um plano de 529.
Em seguida, o limite de contribuição anual para um ESA Coverdell é limitado a US $ 2.000 para 2018. A contribuição máxima vitalícia para um desses planos é de US $ 36.000. Em comparação, você pode contribuir significativamente mais para um plano 529 anualmente, e o limite de contribuição vitalícia para cerca de 529 planos pode chegar a US $ 500.000, dependendo do plano do estado que você escolher.
Terceiro e talvez mais importante, você não pode deixar dinheiro em uma conta Coverdell indefinidamente. Se o seu filho não usar todo o dinheiro para despesas de educação elementar, secundária ou universitária até os 30 anos, qualquer saldo restante deve ser distribuído. O IRS admite uma penalidade de imposto de 10% e avalia o imposto de renda comum sobre a distribuição. Com um plano 529, você pode simplesmente transferir a conta para um novo beneficiário e continuar salvando uma vez que seu filho tenha concluído a faculdade.
Uma última coisa a ter em mente. Se você decidir tocar no seu plano 529 para despesas escolares particulares, você pode usar um Roth IRA como um backup para a faculdade, se você ficar aquém. O IRS renuncia à penalidade de 10% de retirada antecipada, tipicamente associada a saques iniciais do IRA, quando eles são usados para despesas de educação qualificadas. O imposto de renda regular ainda se aplica. Compreender todas as opções de economia da faculdade pode ajudá-lo a criar a melhor estratégia para cobrir toda a gama de despesas com educação.