Regras para Reivindicar a Dedução do Imposto de Renda de US $ 500 para Financiamento de um Plano do RI 529
Além disso, todas as retiradas utilizadas para despesas qualificadas do ensino superior estão isentas do imposto de renda federal. Cerca de 35 estados também renunciam a impostos estaduais sobre saques, além de oferecer outros incentivos. Outros benefícios dos planos 529 incluem:
- O titular da conta retém o controle dos ativos dentro do programa, independentemente da idade do beneficiário.
- A maioria dos planos tem limites mínimos de contribuição mensal muito baixos.
- O beneficiário pode ser alterado a qualquer momento para outro membro da família do beneficiário.
- O dinheiro pode ser usado em praticamente qualquer faculdade credenciada no país e pode ser usado para pagar uma variedade de despesas de faculdade, incluindo mensalidades, quarto, conselho, livros, taxas, suprimentos e equipamentos necessários.
- Ativos dentro de 529 planos são protegidos da falência.
- Os donos de contas podem fazer uma contribuição total de até US $ 70.000 por beneficiário ou US $ 140.000 se o casamento for apresentado em conjunto e evitar incorrer em um imposto sobre doações, escolhendo eleger cinco anos da exclusão anual do imposto sobre doações em um ano.
Anteriormente referido ao CollegeBoundfund, Rhode Island agora oferece duas opções para 529 College Savings Plans com um nome diferente. Ambos os planos são gerenciados pela Ascensus College Savings, que substituiu a AllianceBernstein como gerente de programa em 2016. O plano fortalecido de 529 colégios oferece taxas mais baixas, um leque mais amplo de opções de investimento e melhor atendimento para os mais de 18.000 Rhode Islanders com contas CollegeBound.
- CollegeBound529 : Este é um plano vendido pelo consultor que apresenta fundos mútuos e ETFs da Invesco.
- CollegeBound Saver : Este é um plano de venda direta que possui fundos da Invesco, Vanguard e BlackRock.
Contribuições para o plano de Rhode Island 529 de até US $ 500 por ano por um indivíduo e até US $ 1.000 por ano para contribuintes casados arquivamento em conjunto são dedutíveis no cálculo do lucro tributável de Rhode Island, com um transporte ilimitado de contribuições em excesso. Isso significa que, se um casal de Rhode Island apresentar um retorno conjunto de mais de US $ 1.000 em benefício de beneficiários ou crianças elegíveis, ele só poderá deduzir um máximo de US $ 1.000 em sua declaração de imposto em qualquer ano fiscal. Esses valores, no entanto, podem ser transportados e usados em anos fiscais subseqüentes se o casal não atingir o valor máximo. O prazo de contribuição é 31 de dezembro. Quando se trata de determinar a elegibilidade da ajuda financeira, Rhode Island exclui o valor dessas contas para fins de auxílio financeiro estatal. Distribuições qualificadas são isentas.
Os moradores de Rhode Island que tentam decidir se usam um plano do RI 529 versus o plano da Seção 529 de outro estado precisam levar em conta as economias fiscais potenciais de contribuir para o seu plano no estado.
Considerando que a principal taxa de imposto de renda de Rhode Island é de 5,99%, cada dedução de $ 500 pode economizar um contribuinte até $ 29,95 no tempo do imposto. Rhode Island atualmente não oferece uma dedução fiscal para os residentes que contribuem para planos de fora do estado ou outros tipos de contas de poupança universitária, como uma conta de poupança de educação Coverdell (ESA) ou conta de custódia da UTMA.
A partir das declarações de imposto de renda do estado do RI de 2015, você precisará arquivar o Anexo M , Modificações do RI para a Federal AGI, para reivindicar sua dedução fiscal. Vá para a Linha 2g - Programa de Economia de Matrícula (seção 529 contas). De acordo com as instruções, “Uma modificação no rendimento bruto ajustado federal pode ser reivindicada por quaisquer contribuições feitas a uma conta de Rhode Island no âmbito do programa de poupança de matrícula. A modificação máxima não deve exceder $ 500, $ 1.000 se houver um retorno conjunto. ”As modificações líquidas totais deste formulário são então transferidas para o RI-1040 ou RI-1040NR.
A dedução fiscal do Plano Rhode Island 529 é um ajuste de renda "acima da linha", o que significa que os residentes podem reivindicá-la mesmo que não especifiquem suas outras deduções (optando pela dedução padrão).