Iniciar uma mudança no beneficiário do Plano 529 não é complicado
Um plano de poupança da faculdade 529 pode ser uma ferramenta útil no planejamento desses custos.
Estes planos oferecem uma maneira de economizar impostos para a faculdade, começando tão cedo quanto o nascimento. A Lei de Cortes de Imposto e Empregos de 2017 expandiu recentemente as diretrizes para 529 planos, permitindo que os pais retirassem até US $ 10.000 por ano desses planos para despesas particulares ou religiosas de ensino fundamental e médio.
Mas o que acontece se seu aluno não usar todo o dinheiro que você salvou em um plano 529 em nome dele? Ou, e se eles optarem por não frequentar a faculdade? Normalmente, as retiradas de um plano de poupança 529 para qualquer outra coisa que não sejam despesas de educação qualificadas estariam sujeitas a uma penalidade de imposto de 10% e a um imposto de renda regular. Há, no entanto, uma solução para evitar uma mordida fiscal: mudar o beneficiário do plano.
529 Mudar Regras do Beneficiário
O Internal Revenue Service (IRS) tem diretrizes específicas para alterar o beneficiário de um plano de poupança 529. Felizmente, fazer a mudança não é um processo excessivamente complicado.
A coisa mais importante que você precisa ter em mente é que o novo beneficiário designado deve ser um indivíduo qualificado. Um indivíduo qualificado é um membro da família do beneficiário. Isso inclui:
- Seu cônjuge
- Seus sogros, incluindo sogra, sogro, cunhado ou cunhada
- Seus filhos, incluindo enteados, filhos adotivos ou filhos adotivos
- Seus irmãos, incluindo irmãos adotivos
- Suas sobrinhas ou sobrinhos
- Tias e tios
- Primos em primeiro grau
Lembre-se de que, como proprietário da conta, você não é o beneficiário. Mas, se você está transferindo 529 planos de poupança para outra pessoa, você pode escolher a si mesmo ou seu cônjuge para ser o beneficiário daqui para frente. Se o seu filho tiver um padrasto, ele também pode ser nomeado como beneficiário.
Desde que o novo beneficiário cumpra os requisitos para ser membro da família do antigo beneficiário, nenhuma penalidade de imposto é acionada. Mas, se você está transferindo um 529 para alguém que não se encaixa no molde da família, ele é tratado como uma retirada não qualificada . Nesse cenário, tanto a multa de 10% quanto o imposto de renda comum se aplicariam.
Como alterar um beneficiário do plano 529
Fazer uma mudança de beneficiário é tão simples quanto preencher a documentação apropriada com o administrador do plano. Você deve fornecer seu nome e número de Seguro Social, bem como os nomes e números de Seguro Social de seus beneficiários atuais e novos. Você terá que indicar a relação entre os dois beneficiários, o valor que você está transferindo, para onde esses fundos devem ser transferidos e como você gostaria que eles fossem investidos.
Você tem a opção de alterar o beneficiário designado em uma conta existente ou estabelecer um novo plano 529, que receberá a transferência em nome de seu novo beneficiário. Se você está tirando dinheiro de um plano 529 e transferindo-o para outro, é melhor que o administrador do plano atual conclua a transação para você. Se você tirasse uma distribuição de um plano 529 diretamente e não a transferisse para o novo plano dentro de 60 dias, a transação contaria como uma retirada tributável não qualificada.
Por que mudar os beneficiários faz sentido
Ao contrário de outra opção de poupança de faculdade, a conta de poupança de educação de Coverdell , 529 planos não colocam um limite de tempo quanto tempo você pode economizar. Com um Coverdell ESA, por exemplo, você é obrigado a retirar todos os fundos pelo aniversário de 30 anos do beneficiário; caso contrário, você deverá uma grande penalidade de imposto sobre quaisquer fundos restantes.
Ser capaz de mudar os beneficiários com um plano de 529 não só permite que você evite impostos, mas também permite que suas economias continuem a crescer com base em benefícios fiscais. Se o seu filho, por exemplo, se formar na faculdade com US $ 20.000 ainda em seu plano de 529, você poderia nomear-se como beneficiário temporariamente e continuar fazendo contribuições regulares. Uma vez que eles têm um filho, você pode então transferir o plano para eles. Enquanto isso, a conta aumentou em tamanho, tanto através de suas contribuições regulares quanto de retornos gerados por seus investimentos.
Lembre-se de rever as suas opções de investimento
Os planos individuais 529 podem variar muito em termos de como as poupanças podem ser investidas, mas os fundos para datas-alvo são uma opção popular. Esses fundos apresentam uma alocação de ativos predefinida que se ajusta ao longo do tempo à medida que o beneficiário designado se aproxima da idade da faculdade. Se você estiver transferindo uma conta de 529 de seu universitário de 22 anos para a sobrinha de cinco anos, será necessário atualizar sua alocação de material para refletir seu cronograma mais longo até que ela vá para a faculdade. E, ao considerar vários fundos, reserve um tempo para verificar as taxas e o desempenho de cada um para encontrar o equilíbrio certo entre custo e retorno.