Exemplos
529 planos e Roth IRAs permitem que você aumente os fundos sem impostos se as distribuições forem usadas para o QHEE.
Além disso, as retiradas antecipadas do IRA (antes dos 59 anos e meio) utilizadas para o QHEE serão isentas do imposto de 10% sobre a suspensão antecipada , embora o montante retirado ainda esteja sujeito a impostos sobre o rendimento.
O site do IRS define as despesas qualificadas do ensino superior como:
"propinas, taxas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a matrícula ou comparecimento de um estudante em uma instituição de ensino qualificada . Eles também incluem despesas para serviços de necessidades especiais incorridos por ou para alunos com necessidades especiais em conexão com sua matrícula ou freqüência. Além disso, se o indivíduo é, pelo menos, um estudante a meio tempo, quarto e placa são despesas de ensino superior qualificado. "
Muitas escolas ou programas agora exigem laptops ou computadores (hmmm ... talvez até um iPad). Em caso afirmativo, essa despesa contaria como "equipamento necessário para a inscrição ou a participação de um aluno". E observe que, para alunos de meio período, as despesas com hospedagem e alimentação estão sujeitas a um limite máximo.
No caso de uma auditoria, certifique-se de manter qualquer lista de equipamentos necessários que a escola forneça, e quaisquer requisitos fornecidos no programa da classe. E, claro, você vai querer manter os recibos para mostrar quanto pagou pelo quê.
Se o aluno puder se qualificar para outros benefícios, como o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida , talvez você precise acompanhar alguma coisa chamada Despesas de Educação Superior Qualificada Ajustada (AQHEE) - e apenas o valor ajustado inferior seria elegível para isenções fiscais na distribuição.
Você pode aprender mais em Manutenção de Registros para o seu 529.
Recursos on-line para elegibilidade
Provavelmente, a melhor fonte de informação é o Benefício Fiscal do IRS para o Centro de Educação, uma vez que depende deles quanto ao que é e o que não é considerado despesa educacional qualificada. Seu centro de informações fácil de usar fornecerá informações adicionais sobre tópicos como:
- Quem pode reivindicar um crédito fiscal para despesas de educação
- Quais mensalidades e taxas são dedutíveis (com base no status de arquivamento)
- Se os juros do empréstimo estudantil são dedutíveis ou não (com base nos limites do rendimento bruto ajustado modificado)
- Definição de um empréstimo estudantil qualificado
- Definição de despesas educacionais qualificadas (mensalidades e taxas, hospedagem e alimentação, livros, suprimentos, equipamentos, outras despesas, como transporte)
- Determinar quanto quarto e agência qualifica
- Determinar se a educação relacionada ao trabalho pode ser reivindicada como uma dedução de negócios
- Educação exigida pelo empregador ou por estipulações legais
- Educação para manter ou melhorar habilidades
Outras isenções fiscais para despesas de educação
Enquanto trabalha e na escola, é possível que você possa excluir certos benefícios de sua renda. Você pode aprender mais em IRS Publication 970 Benefícios Fiscais para a Educação.