Crédito fiscal federal no valor de até US $ 2.000 para despesas de ensino universitário
Você pode reivindicar o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida em sua declaração de imposto de renda se você, seu cônjuge ou seus dependentes estiverem matriculados em uma instituição educacional qualificada e você for responsável pelo pagamento das despesas da faculdade.
Ao contrário do crédito da American Opportunity , você não precisa estar nos primeiros quatro anos das aulas de graduação. Mesmo que você tenha feito apenas uma aula, você pode aproveitar o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida.
Instituições Educacionais Elegíveis
Todas as faculdades e universidades credenciadas são instituições educacionais elegíveis . Além disso, escolas profissionais e outras instituições pós-secundárias também são elegíveis. Basicamente, se a instituição é elegível para participar de programas federais de auxílio estudantil através do Departamento de Educação dos EUA, então você pode usar propinas pagas à escola por reivindicar o crédito de imposto Lifetime Learning.
Despesas de qualificação
As despesas de qualificação incluem valores pagos para mensalidades e quaisquer taxas exigidas (como taxas de registro e de corpo discente). As despesas qualificadas não incluem nenhum dos seguintes itens: livros, suprimentos, equipamentos, hospedagem e alimentação, seguro, taxas de saúde estudantil, transporte ou despesas de manutenção.
Você deve ser responsável por pagar as mensalidades e taxas da faculdade. Você também precisa reduzir suas despesas qualificadas ao calcular seu crédito fiscal pelo montante da assistência financeira recebida de subsídios, bolsas de estudo ou reembolsos de seu empregador. Você não precisa reduzir suas despesas de qualificação, no entanto, se você pagou por mensalidades da faculdade usando fundos emprestados, incluindo empréstimos estudantis, ou usando presentes de membros da família.
Quem pode reivindicar os créditos de educação?
Se o seu filho ou filha está indo para a faculdade e você o reivindica como dependente, você pode reivindicar os créditos da educação em sua declaração de imposto de renda. Se o seu filho ou filha não for mais dependente, então ele ou ela deve reivindicar quaisquer créditos educacionais em sua própria declaração de imposto. Se você pagar as despesas da faculdade para alguém que não seja seu dependente, não poderá reivindicar nenhum crédito fiscal.
Limitações de renda no crédito de aprendizagem ao longo da vida
O valor do Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida é limitado ao longo de um período de eliminação progressiva. Se a sua renda bruta ajustada modificada estiver abaixo da eliminação, seu crédito de imposto não será reduzido. Se a sua receita estiver no meio da faixa de eliminação progressiva, seu crédito fiscal será reduzido. Se a sua receita exceder o intervalo de eliminação, você não poderá reivindicar o crédito de imposto de Aprendizagem ao Longo da Vida.
Para o ano de 2016, as faixas de eliminação de renda são:
- US $ 55.000 a US $ 65.000: solteiro, chefe de família ou viúva qualificada
- $ 110.000 a $ 130.000: Arquivo Casado em Conjunto
Para o ano de 2015, as faixas de eliminação de renda são:
- US $ 55.000 a US $ 65.000: solteiro, chefe de família ou viúva qualificada
- US $ 110.000 a US $ 130.000: arquivo casado em conjunto
Para o ano de 2014 , as faixas de eliminação de renda são:
- US $ 54.000 a US $ 64.000: solteiro, chefe de família ou viúva qualificada
- US $ 108.000 a US $ 128.000: arquivamento casado em conjunto
Para o ano de 2013 , as faixas de eliminação de renda são:
- US $ 53.000 a US $ 63.000: solteiro, chefe de família ou viúva qualificada
- US $ 107.000 a US $ 127.000: arquivo casado em conjunto
Para o ano de 2012 , as faixas de eliminação de renda são:
- US $ 52.000 a US $ 62.000: solteiro, chefe de família ou viúva qualificada
- $ 104.000 a $ 124.000: Arquivo Casado em Conjunto
Comparações com outros débitos tributários relacionados à educação
A dedução do imposto de matrícula e taxas expirou no final de 2014. Essa dedução, que possivelmente poderia ser renovada pelo Congresso, era semelhante ao Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida em que ambos os benefícios fiscais estavam disponíveis para qualquer estudante que fizesse faculdade ou outro ensino pós-secundário. , independentemente de estarem estudando em período integral ou parcial.
Em comparação com o American Opportunity Credit, o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida está disponível para qualquer nível de ensino pós-secundário (graduação, pós-graduação, cursos de extensão, escolas vocacionais e assim por diante). O American Opportunity Credit, por outro lado, está disponível apenas para os primeiros quatro anos do ensino pós-secundário.
Além disso, o American Opportunity Credit é eliminado para pessoas com renda bruta ajustada modificada de US $ 80.000 a US $ 90.000 (pessoas não casadas) ou US $ 160.000 a US $ 180.000 (para casais casados apresentando-se em conjunto) para o ano de 2016.
Em contrapartida, para 2016, o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida é eliminado para pessoas não casadas com US $ 55.000 a US $ 65.000 de renda bruta ajustada modificada. Assim, o American Opportunity Credit está disponível para estudantes (ou seus pais) em uma faixa de renda maior em comparação com o Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida.
Recursos do IRS
- Formulário 8863, Créditos de Educação (pdf)
- Instruções para o formulário 8863 (pdf)
- Benefícios Fiscais para o Centro de Informações Educacionais
- Visão geral do crédito de aprendizagem ao longo da vida
- Publicação 970, Benefícios Fiscais para a Educação
Última revisão em 26/10/2015.