Por que algumas retiradas de Roth IRA podem estar sujeitas a impostos
Retiradas de IRAs tradicionais são tributadas como renda regular e as taxas de imposto são baseadas em sua faixa de imposto para o ano em que você faz o saque.
As IRAs de Roth, por outro lado, não oferecem deduções de impostos sobre as contribuições, pois as contribuições para a conta devem ser após os impostos. Mas, em troca, os proprietários de contas Roth IRA não recebem apenas o mesmo crescimento diferido de impostos em seus ativos, mas também distribuições e retiradas isentas de impostos. Veja como as retiradas do Roth IRA funcionam.
Distribuição Qualificada Isenta de Impostos Retiradas de Roth IRA
Desde que você tenha atingido pelo menos a idade de 59½ anos e tenha tido sua conta Roth IRA aberta por pelo menos cinco anos, toda a sua retirada de Roth IRA é isenta de impostos . De fato, será considerado uma distribuição qualificada. Embora essa combinação de critérios seja talvez a mais comum para obter uma distribuição qualificada de um Roth IRA, existem vários outros cenários em que as retiradas são consideradas qualificadas e, portanto, isentas de impostos se você tiver menos de 59 anos e exigência de cinco anos:
- Se você está desativado
- Se a retirada é paga ao seu beneficiário ou sua propriedade após a sua morte
- Se a retirada atender aos requisitos de "primeira residência" do IRS (até um máximo de US $ 10.000)
- Se a retirada for usada para pagar despesas médicas não reembolsadas ou seguro de saúde enquanto estiver desempregado.
- Se a distribuição for feita em pagamentos periódicos substancialmente iguais (ver Regra 72 (t) do IRS).
Essa renda livre de impostos na aposentadoria está entre os maiores benefícios de um IRA de Roth, mas, ao contrário das IRAs tradicionais, você não precisa esperar até a aposentadoria para retirar sua multa de ativos e isenção de impostos.
Retorno Isento de Imposto de Bases Retiradas de Roth IRA
Uma vez que nenhuma contribuição de Roth IRA é dedutível de impostos como um IRA tradicional, a maioria das retiradas de Roth IRA não será tributada. Não há imposto devido em qualquer retirada de Roth IRA se o valor total que você sacar for inferior ao valor que você contribuiu anteriormente, independentemente da sua idade. Por exemplo, se, ao longo de vários anos, suas contribuições anuais totalizarem US $ 20.000 e, posteriormente, você retirar US $ 5.000,00, nenhuma das suas retiradas será tributável, pois é considerado um retorno de sua contribuição original. No jargão tributário, uma retirada de contribuições anteriores é considerada um retorno de base.
Dito isto, existem alguns cenários nos quais você pode receber uma taxa de distribuição antecipada como penalidade em uma retirada de Roth IRA.
Levantamentos Penalized Roth IRA
Usando o mesmo cenário de exemplo acima, se você retirasse mais do que os US $ 20.000 que já havia contribuído para o seu Roth IRA, significando que também estava retirando os ganhos antes de atingir 59½ anos, parte de sua retirada estaria sujeita a impostos e Imposto de 10% para distribuições antecipadas.
O mesmo seria dito para quaisquer retiradas de Roth IRA acima de sua base (contribuições) dentro dos primeiros cinco anos de contribuição para a conta. Essa regra é coloquialmente conhecida como a regra dos cinco anos. A regra de cinco anos de Roth não é tão direta quanto se poderia pensar, já que satisfazer a regra de cinco anos pode realmente levar menos de cinco anos, de acordo com a definição do IRS. Para tornar as coisas mais complicadas, os ativos de conversão Roth IRA seguem seu próprio cronograma separado para a regra de cinco anos.
Se Roth IRA fundos são adicionados através de uma conversão Roth IRA , esses fundos especificamente devem atender a regra de cinco anos se. Como tal, se você converter um Roth IRA e, em seguida, tomar alguns desses recursos convertidos no ano seguinte, sua retirada será tributável.
A penalidade de distribuição antecipada de 10%
Além do imposto de renda regular, uma penalidade de 10% de distribuição antecipada é avaliada nas distribuições feitas se o titular da conta ainda não tiver atingido a idade de 59½ anos.
No entanto, a penalidade de 10% de distribuição antecipada só será avaliada em saques tributáveis. Como tal, quaisquer levantamentos que sejam retornos de base não estão sujeitos à penalidade de distribuição antecipada, mesmo que o contribuinte esteja abaixo de 59½.
Se você tiver dúvidas sobre as retiradas tradicionais do IRA, confira este artigo sobre retiradas regulares do IRA .