Quando você pode retirar dinheiro do seu IRA tradicional
Mas, em troca desses benefícios fiscais, há regras rígidas do IRS para retiradas de IRAs tradicionais. Portanto, ao considerar uma retirada tradicional do IRA , prossiga com cuidado.
Levantamentos Tributários do IRA Tradicional
Com exceção da recuperação de contribuições anteriores não dedutíveis , todas as retiradas tradicionais do IRA estão sujeitas ao imposto de renda comum, independentemente de quando são tomadas. Essa é a natureza do crescimento imposto diferido, que é simplesmente diferido ou atrasado até ser retirado da conta. Os problemas reais com as retiradas tradicionais do IRA começam quando são tomadas antes dos 59 anos de idade.
Além do imposto de renda comum, um imposto adicional de 10% sobre penalidade de distribuição antecipada é avaliado se você não tiver atingido pelo menos 59 anos de idade quando fizer sua primeira distribuição de IRA. Para certos contribuintes, essa penalidade de distribuição antecipada em cima de sua faixa de imposto de renda pode resultar no corte do valor da retirada quase pela metade, o que significa que não é aconselhável retirar saques do seu IRA tradicional antes de completar 59 anos.
Dito isso, há várias exceções a essa penalidade de distribuição inicial.
Exceções à penalidade de distribuição antecipada
Se você tem menos de 59 anos, pode fazer levantamentos tributáveis, mas sem penalidade, do seu IRA tradicional, sob certas circunstâncias. Essas circunstâncias são conhecidas como exceções e incluem os seguintes cenários:
- Você morre e o valor da conta é pago ao beneficiário
- Você fica desabilitado
- Você usa uma retirada antecipada para pagar despesas médicas que são mais de 10% de sua renda bruta ajustada
- Você está desempregado e usa a retirada antecipada do IRA para pagar seu seguro médico.
- Você começa pagamentos periódicos substancialmente iguais (ver seção 72 (t) do código do IRS )
- Sua retirada está relacionada a uma ordem qualificada de relações domésticas (QDRO)
- Sua retirada é usada para pagar despesas qualificadas de ensino superior
- Sua retirada é usada para uma compra qualificada de "primeira casa" (até US $ 10.000)
Em alguns desses cenários, tomar a retirada antecipada do seu IRA pode ser sua melhor jogada financeira, mas para a maioria das pessoas, os saques antecipados não são apenas penalizados pelo imposto adicional de 10%, mas também pela oportunidade de crescimento perdido.
Oportunidade de crescimento perdida devido a retiradas precoces do IRA
Além das penalidades e impostos devidos após uma retirada antecipada do IRA, você perde todo o potencial crescimento futuro do investimento deste dinheiro do plano de aposentadoria. Além disso, uma vez que existem limites anuais para o valor que você pode contribuir para um IRA regular , você não pode compensar uma retirada anterior mais tarde, mesmo quando estiver em situação financeira mais sólida. Como tal, você não está apenas perdendo 10% de seu saque quando assume uma distribuição antecipada, mas está perdendo o crescimento com impostos diferidos que muitas vezes vale muito mais para você na forma de renda futura de aposentadoria.
Atrasando sua retirada tradicional do IRA
Você pode adiar o recebimento de distribuições do seu plano de IRA e, assim, maximizar os benefícios de seu crescimento com imposto diferido até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que chegar a 70½. Posteriormente, você deve retirar pelo menos sua Distribuição Mínima Requerida (RMD) anualmente.
O seu RMD é calculado como o saldo da sua conta no início do ano em questão dividido pela sua expectativa de vida conforme determinado pelo IRS na sua tabela de Expectativa de Vida Uniforme (a menos que seu único beneficiário seja seu cônjuge e ele ou ela tenha mais de dez anos mais novo que você). A penalidade por não retirar seu RMD é de 50% da diferença entre o que deveria ter sido distribuído e o que foi efetivamente retirado. Portanto, embora a maioria dos especialistas em planejamento de aposentadoria lhe aconselhe a não fazer uma retirada antecipada do seu IRA tradicional antes dos 59 anos e meio, eles recomendam que você tome pelo menos seu RMD quando atingir a idade de 70½ anos.
Se você tiver dúvidas sobre a retirada de um Roth IRA, leia este artigo sobre as retiradas do Roth IRA .
Atualizado por Scott Spann