Como usar pagamentos de 72 (t) para retiradas antecipadas do IRA

Use uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais para acesso sem penalidades

A regra de Pagamento Periódico Substancialmente Igual permite que você tire dinheiro de um IRA antes de 59 ½ e evite o imposto de 10% de suspensão antecipada . Essa abordagem também é conhecida como pagamentos 72 (t) porque a regra se enquadra na seção 72 (t) do código do IRS.

Para usar pagamentos 72 (t), também chamados de pagamentos SEPP, você deve retirar o dinheiro de acordo com um cronograma específico . O IRS oferece três métodos diferentes para calcular seu cronograma de retirada específico.

Abaixo, cubro cada um desses três métodos e o que você precisa saber antes de usar qualquer um deles.

Antes de iniciar os pagamentos de 72 (t) SEPP de um IRA

Quando você começar a receber pagamentos 72 (t) SEPP, você deve manter o cronograma de pagamento por 5 anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que ocorrer depois (a menos que você esteja incapacitado ou morra). Se você se desviar do seu cronograma antes que a quantia apropriada de tempo tenha passado, o imposto de multa pode ser imposto sobre todos os valores retirados até aquele ponto. Por esse motivo, antes de iniciar um plano de saque de 72 (t):

• verifique se você se qualifica para qualquer uma das outras exceções à penalidade de retirada antecipada do IRA , como exceções para despesas médicas, compras em casa pela primeira vez, etc.
• tenha certeza que você não está com problemas financeiros e tem credores. Embora seja possível retirar-se de um IRA em uma tentativa de "salvar" as coisas, você ainda pode acabar em falência sem fundos preservados para seus últimos anos.

Como Calcular e Selecionar a Melhor Opção para 72 (t) Retiradas

Se nenhuma das opções acima se aplicar a você, confira suas opções para uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais. Você não precisa realmente passar por esses cálculos, pois você pode usar uma das calculadoras online 72 (t) listadas abaixo, mas é importante entender como os cálculos funcionam.

1. Distribuição Mínima Requerida (RMD): Comece observando sua idade atingida na tabela IRS apropriada, que então lhe dirá qual divisor usar para sua idade. Em seguida, você divide seu saldo anterior da conta do final do ano pelo divisor e essa é a sua distribuição para o ano. Esse método exige que você recalcule o valor de retirada exigido a cada ano com base no seu novo saldo de final de ano anterior e na idade atingida. Este é o único dos três métodos em que o valor da retirada varia de ano para ano.
2. Amortização: Esse método de retirada cria um cronograma de retirada anual que é calculado exatamente como o cronograma de pagamento de uma hipoteca. Você pega o saldo da conta reportado mais recentemente (como o saldo no último extrato trimestral ou mensal da conta), assume uma taxa de juros razoável (IRS diz que você não pode usar uma taxa maior que 120% da Taxa Federal Aplicável de médio prazo (AFR) )), e criar um cronograma de pagamento anual baseado na tabela de expectativa de vida apropriada (vida única, vida em comum com seu beneficiário não-cônjuge ou tabela de vida uniforme se seu cônjuge for mais de 10 anos mais novo do que você).
3. Anuização: Esta opção usa um método como uma pensão ou companhia de seguros usa para determinar os valores de pagamento de anuidade. Você pega o saldo da conta mais recente e divide-o por um fator de anuidade que é publicado na tabela de mortalidade do Apêndice B do Rev. Rul. 2002-62 .

Ambas as opções de Amortização e Anuidade acima resultam em um valor de pagamento anual fixo e você deve cumprir esse cronograma até o período mais longo de 5 anos ou até atingir a idade de 59 ½, a menos que faça uma mudança única no método de pagamento do RMD.

Calculadora Online 72 (t)

Não há razão para tentar calcular essas opções por conta própria. Use uma das duas calculadoras on-line abaixo para calcular as três programações para você.

• 72 (t) Calculadora por CalcXML: Esta calculadora permite atribuir uma taxa de crescimento além da taxa de juros “razoável” usada nas opções de cálculo. A taxa de crescimento é usada para mostrar a você qual será o saldo da sua conta (após as retiradas aplicáveis) se ela atingir essa taxa de retorno. Essa calculadora também fornece um gráfico e uma programação para cada opção e oferece a capacidade de gerar seu próprio relatório em PDF.

• 72 (t) Calculadora por taxa de banco: Esta calculadora possui barras deslizantes que permitem ajustar facilmente as entradas, mas sua melhor característica é o texto abaixo do gráfico, que fornece um pouco de informações detalhadas adicionais.