Um Backdoor Roth IRA pode oferecer vantagens fiscais a pessoas de alta renda
Nem todos podem contribuir para um Roth IRA, no entanto. O Internal Revenue Service baseia a elegibilidade Roth IRA em sua renda bruta ajustada modificada e status de declaração fiscal.
Para 2017, as contribuições serão eliminadas para filers individuais com um MAGI de US $ 133.000 ou mais e os casais com US $ 196.000 ou mais.
Há, no entanto, uma solução para os limites de renda. Um backdoor IRA oferece altos rendimentos a oportunidade de aproveitar os benefícios fiscais de um Roth, mas pode não ser o ideal para todos os investidores.
Como funciona um Backdoor Roth IRA
Um backdoor Roth IRA é bastante simples. Simplesmente envolve a conversão de contribuições tradicionais do IRA para um IRA de Roth. Você pode executar um backdoor IRA usando um IRA tradicional existente ou abrir uma nova conta especificamente para a conversão.
Depois de converter os recursos tradicionais do IRA em ativos do Roth IRA, você poderá aproveitar o status de retirada isento de impostos dessa conta. Você, no entanto, deve estar ciente de qualquer responsabilidade tributária que possa incorrer como resultado da conversão.
Impostos de conversão de Roth
As IRAs tradicionais são financiadas com dólares antes dos impostos .
Dependendo do seu rendimento, essas contribuições podem ser dedutíveis ou não dedutíveis. Então, por que isso é importante quando você está convertendo um IRA tradicional em um Roth?
O IRS não permite que você desvie sua responsabilidade fiscal com um IRA tradicional. Normalmente, você pagaria impostos sobre esses fundos quando retirá-los na aposentadoria, com sua alíquota de imposto de renda normal.
Se você está convertendo um IRA tradicional que é composto de contribuições dedutíveis, você teria que pagar o imposto devido sobre essas contribuições e seus ganhos no momento da conversão.
Mas e se você estiver convertendo contribuições não dedutíveis ? É quando as coisas podem ficar um pouco complicadas. Se o seu IRA tradicional incluir apenas contribuições não dedutíveis, você só pagará impostos sobre qualquer valor acima da sua base fiscal. Se você tem IRAs tradicionais que incluem contribuições dedutíveis e não dedutíveis, no entanto, o IRS irá calcular os impostos devidos sobre a conversão em uma base pro rata, usando o valor de todos os seus IRAs.
Isso significa que, se você tiver US $ 300.000 em ativos IRA tradicionais e contribuir com US $ 5.500 para um IRA não dedutível, não poderá incluir apenas a parte não dedutível, mesmo que seja em uma conta separada. Você teria que tratar esses US $ 5.500 como uma conversão parcial de seu total de ativos IRA para fins fiscais.
Minimizando a Tributação Tradicional do IRA
Se você estiver em uma faixa de imposto mais alta e estiver convertendo uma quantidade significativa de fundos tradicionais do IRA, o resultado poderá ser uma grande conta fiscal no ano em que você converter. Felizmente, existe uma maneira de minimizar algumas das mordidas fiscais.
Para fins fiscais, o IRS não inclui 401 (k) s sob as diretrizes de agregação.
Se você tiver uma combinação de ativos IRA tradicionais dedutíveis e não dedutíveis, poderá transferir a parte dedutível para seu plano de aposentadoria no local de trabalho, se isso for permitido. Isso deixaria você livre para converter a parte não dedutível do seu IRA para um Roth sem acionar a regra de imposto pro-rata.
Como decidir se um Backdoor Roth IRA é certo para você
Um backdoor Roth IRA pode render alguns benefícios fiscais importantes, mas é importante pensar com cuidado.
Por exemplo, qual suporte de imposto você espera estar quando se aposentar? Se você antecipar estar em uma faixa mais alta do que você é agora, a economia fiscal que você poderia perceber através de levantamentos Roth IRA pode superar qualquer imposto que você incorrer agora como resultado da conversão. Por outro lado, se você acumulou uma quantia substancial em um IRA tradicional, a conversão pode ser cara.
Lembre-se também que você não pode retirar fundos convertidos de um Roth IRA por pelo menos cinco anos sem incorrer em uma penalidade. Se você tocar nos fundos antes, você deve uma penalidade de 10% de retirada antecipada, a menos que tenha 59 anos ou mais. É importante entender sua linha do tempo até você achar que precisará desses fundos.
Se você não planeja utilizar os ativos do IRA por algum tempo, um backdoor Roth oferece outro benefício. Com os IRAs tradicionais, você precisa começar a distribuir o mínimo com base na sua expectativa de vida aos 70 anos e meio. Um IRA de Roth não tem distribuições mínimas obrigatórias , o que significa que você pode deixar o dinheiro para crescer o quanto quiser. Isso, em conjunto com a capacidade de fazer essas retiradas sem impostos, poderia inclinar a balança em favor da conversão dos ativos tradicionais do IRA.