Pode haver imposto de renda, imposto imobiliário e outras conseqüências.
Mas "nome único" é o termo chave aqui. A situação pode ser diferente quando a conta bancária é uma conta conjunta e um proprietário morre.
Como funciona uma conta conjunta?
Com uma conta bancária conjunta , uma ou mais pessoas têm acesso total a todo o dinheiro contido, independentemente de quem abre a conta ou quem faz a maioria ou todos os depósitos. Esses indivíduos podem ser relacionados, como pais e filhos adultos, ou podem ser cônjuges, mas não precisam ser. Você poderia abrir uma conta conjunta com seu vizinho ou seu melhor amigo se quisesse. Contas conjuntas são muitas vezes estabelecidas entre pais e filhos adultos para fins de planejamento imobiliário ou para que a criança possa facilmente pagar as contas dos pais caso os pais se tornem incapacitados.
O importante a considerar é que ambos têm acesso igual aos fundos, assim como cada um dos seus credores. Se o co-proprietário da sua conta for processado por inadimplência em um empréstimo, é possível que o credor possa confiscar a conta inteira, embora isso dependa da lei estadual individual.
Contas Conjuntas com Direitos de Sobrevivência
A maioria das contas conjuntas vem com "direitos de sobrevivência", um arranjo que é chamado de "inquilinos pela totalidade" em alguns estados.
Se um dos correntistas morre, o sobrevivente pode assumir a propriedade total da conta simplesmente apresentando a certidão de óbito original do proprietário falecido à instituição financeira onde a conta é mantida.
As contas conjuntas normalmente não contribuem para o patrimônio probatório do falecido, o que significa que os termos da conta substituem a vontade do falecido.
Ele geralmente não pode deixar esse dinheiro para mais ninguém.
Se você estiver pensando em abrir uma conta conjunta ou se já tiver uma, verifique com a instituição financeira se ela tem direitos automáticos de sobrevivência. Você pode ter que assinar documentos adicionais para indicar que é isso que você deseja. Mas, desde que possua esses direitos, o dono sobrevivente continuaria a ter acesso total ao dinheiro, mesmo que o co-proprietário da conta bancária conjunta morra.
Consequências do Imposto de Renda da Herança de uma Conta Conjunta
Pode haver impostos e outras conseqüências de herdar a conta quando seu co-proprietário morrer.
Quando você assumir a propriedade exclusiva da conta, você se tornará totalmente responsável pelo pagamento de qualquer imposto que seja devido sobre a receita obtida pela conta após a data da morte. Isso pode ser insignificante com uma conta de poupança básica, mas muito mais com uma conta de investimento bem financiada.
Qualquer receita obtida pela conta conjunta antes de você assumir a propriedade exclusiva seria informada da mesma forma que foi relatada antes de você assumir a conta. Isso significa que se o dono falecido estivesse relatando 100% da renda da conta antes de sua morte e se seus outros bens não estivessem sujeitos à sucessões, a renda obtida antes de você assumir a propriedade exclusiva seria informada em sua declaração final de imposto de renda. .
Se seus outros bens estiverem sujeitos a sucessões ou se ele deixar um fundo vivo, talvez você queira trabalhar com o executor de sua propriedade ou com o administrador .
Se você e o proprietário falecido estivessem dividindo a conta de imposto de renda, a renda obtida antes de você assumir a propriedade exclusiva seria relatada proporcionalmente em sua declaração de imposto de renda e na declaração de imposto de renda final do proprietário da conta.
Consequências do Imposto sobre Imóveis de Herança de uma Conta Conjunta
Mesmo que a conta não esteja sujeita a inventário ou faça parte da herança de inventário do falecido, a conta contribuiria para sua propriedade tributável. As propriedades de inventário e as propriedades tributáveis são duas coisas bem diferentes.
Todo o valor justo de mercado ou saldo de data-de-morte da conta conjunta seria incluído no valor do espólio do dono falecido para fins de imposto imobiliário se o co-proprietário não for um cônjuge sobrevivente.
Apenas 50% do valor justo de mercado ou saldo de data de morte seriam incluídos no valor do espólio do dono falecido se o co-proprietário for o cônjuge sobrevivente.
Novamente, se houver uma propriedade de inventário, você vai querer consultar o executor . Por uma questão prática, no entanto, apenas propriedades muito grandes estão sujeitas a impostos imobiliários no nível federal - aqueles com valores acima de US $ 11,2 milhões em 2018. Isso representa um número muito pequeno de propriedades, então é improvável que você tenha que se preocupar sobre quem paga um imposto de propriedade associado a uma conta conjunta herdada.
No entanto, os limites estaduais de imposto sobre a propriedade podem ser muito menores e variam de acordo com o estado. Por isso, convém consultar um planejador local de impostos ou propriedades para descobrir onde você está.
Conseqüências do Imposto sobre Herança de Herdar uma Conta Conjunta
Um imposto imobiliário é uma porcentagem pagável sobre o valor do patrimônio total do falecido, normalmente pagável pela propriedade. Um imposto sobre heranças é cobrado apenas contra um presente ou legado específico, e é pago pela pessoa que recebe o ativo, não pelo espólio.
A boa notícia é que não há imposto sobre herança no nível federal, portanto, isso não precisa ser uma preocupação. E apenas seis estados impõem um imposto sobre herança a partir de 2017. As leis do estado onde o proprietário da conta morreu ditariam se você seria obrigado a pagar um imposto sobre herança na conta. A taxa de imposto geralmente depende de quão próximo você estava relacionado ao falecido. Os cônjuges geralmente herdam isenção de impostos. Os parentes imediatos pagam uma porcentagem reduzida, então você deve menos se o co-proprietário da conta for seu pai. Beneficiários não relacionados pagam as taxas mais altas.
Você tem que pagar qualquer uma das contas finais do proprietário comum?
A resposta a esta pergunta é um retumbante não. O inventário de inventário do falecido é responsável por pagar suas contas e dívidas finais. Uma conta com direitos de sobrevivência ignora a propriedade de inventário e move-se diretamente para o titular da conta sobrevivente, de modo que o dinheiro nunca fica disponível para a propriedade pagar as contas e despesas finais do falecido.
A única exceção é se o co-proprietário da conta também tiver participado de uma ou mais dessas dívidas. Nesse caso, o direito do consumidor supera a lei imobiliária. Você seria responsável por pagar essas dívidas em particular porque concordou em fazê-lo quando você e o falecido as aceitaram. O mesmo aconteceria se o seu coproprietário vivesse, mas simplesmente parasse de pagar por essas contas. A responsabilidade pelas dívidas mudaria automaticamente para você.