Contas Joint e POD Evitam Probate mas podem causar problemas
Contas Conjuntas
Se uma conta for de propriedade conjunta dos nomes de duas ou mais pessoas e for designada " com direitos de sobrevivência ", quando um proprietário da conta morrer, os proprietários sobreviventes simplesmente continuarão a possuir a conta.
O inventário desse tipo de conta conjunta simplesmente não será necessário. Em vez disso, tudo o que os proprietários sobreviventes precisarão é mostrar ao banco ou à empresa de investimentos uma certidão de óbito para o proprietário falecido e, em seguida, o nome do proprietário falecido pode ser removido da conta. Há, no entanto, várias desvantagens de usar esse tipo de conta:
- Problemas de oferta: se o proprietário da conta original adicionar novos proprietários e os novos proprietários não contribuírem com nenhum dinheiro na conta, consideraremos que o proprietário original fez uma doação de uma parte da conta para os novos proprietários do imposto sobre doações. finalidades. Se o valor do presente exceder a exclusão anual dos impostos sobre doações (US $ 14.000 em 2014), o presente deverá ser comunicado ao IRS em uma declaração de imposto sobre doações ( Formulário 709 do IRS ). Além do imposto sobre doações federal , um estado, Connecticut, avalia um imposto sobre doações no nível estadual sobre seus residentes, bem como sobre não-residentes que possuem imóveis no país.
- Ações judiciais contra co-proprietários: Se um dos proprietários de uma conta em conjunto é processado, os fundos da conta conjunta podem ficar sujeitos a um penhor de julgamento. Isso pode acabar com algumas ou possivelmente todas as contas.
- Desineirar outros beneficiários: Se o proprietário original adicionar uma criança a uma conta, mas tiver outras crianças que deseje herdar a conta, adicionando um e não todos os nomes das crianças, o proprietário terá efetivamente deserdado todos os outros filhos. Mesmo que o proprietário da junta sobrevivente concorde em dar às outras crianças a parcela proporcional da conta, deve-se tomar cuidado para evitar quaisquer consequências do imposto sobre doações.
- Tutela ou conservatório para proprietários menores: Se o sócio comum for menor de idade, será necessário estabelecer uma tutela ou conservatória supervisionada pelo tribunal para que a conta seja usada para o benefício do menor. Isso pode ser evitado inclinando a conta em nome do seu Revocable Living Trust, que estabelece uma relação de confiança em benefício do menor após a sua morte.
Contas POD, TOD, ITF e Totten Trust e Ações POD e Beneficiários
Muitos estados têm leis que permitem que você designe um beneficiário de seu banco e contas de investimento ou certificados de ações individuais após a sua morte. Os títulos de capitalização dos EUA também podem ter um pagamento no beneficiário da morte . Além disso, um punhado de estados reconhece TOD ou ações beneficiárias ou propriedades de imóveis melhoradas . Esta é outra maneira fácil de evitar o inventário, pois tudo o que o beneficiário precisa fazer é mostrar ao banco ou à empresa de investimento uma certidão de óbito para acessar a conta ou registrar um atestado de óbito para se tornar um proprietário do imóvel. Assim como no caso das contas conjuntas , existem várias desvantagens em usar contas e ações POD , TOD, ITF ou Totten trust:
- Desineração de outros beneficiários: Se a conta ou o proprietário do imóvel apenas designar um beneficiário, mas tiver outros beneficiários, ele ou ela quer herdar a propriedade, então o proprietário terá efetivamente deserdado todos os outros beneficiários. Portanto, será importante que o proprietário mantenha os beneficiários da conta ou imóveis atualizados.
- Morte de um beneficiário: Se um beneficiário designado preceder a conta ou o proprietário do imóvel, poderão surgir problemas na determinação do valor que os outros beneficiários designados devem receber. Além disso, se houver apenas um beneficiário designado e ele predizer a conta ou o proprietário do imóvel e o proprietário não adicionar um novo beneficiário antes de sua morte, a conta ou o imóvel se tornarão parte do patrimônio do proprietário. e precisa passar pelo inventário.
- A exigência de designar partes iguais: Algumas instituições financeiras exigem que, se mais de um beneficiário for designado em uma conta fiduciária de POD, TOD, ITF ou Totten, cada beneficiário deverá receber uma parte igual da conta. Isso pode não ser o que o proprietário da conta deseja e forçará, portanto, o proprietário da conta a ficar constantemente de olho nos saldos das contas e nos valores das propriedades para garantir que os beneficiários recebam as ações proporcionais pretendidas.