Contas restritas versus trusts
Assim, você precisará planejar cuidadosamente para um beneficiário menor, escolhendo uma das três opções: deixar sua herança em uma conta restrita, deixando-a em estágios ou deixando-a em uma confiança vitalícia.
Deixando ativos em uma conta restrita
Se a quantia que você está deixando para o menor não for significativa, a melhor coisa a fazer é dizer que a herança do menor é mantida em uma conta restrita para o benefício do menor até ele se tornar adulto. As contas restritas incluem aquelas estabelecidas de acordo com uma lei de Transferências Uniformes em Minor Act (ou conta UTMA ) ou uma Lei Uniform Gifts to Minors Act (ou conta UGMA ). Esses tipos de contas podem ser usados para prover a saúde, educação e manutenção do menor até que ele atinja a idade de 18 ou 21 anos (a idade em que a conta deve terminar depende da lei estadual aplicável). Outro tipo de conta restrita que pode ser estabelecida é uma conta 529 , que deve ser usada para pagar a educação universitária do menor.
A principal desvantagem de usar uma conta UTMA ou UGMA é que o beneficiário receberá o que é deixado na conta imediatamente e sem quaisquer amarras aos 18 ou 21 anos. Assim, esses tipos de contas devem ser usados apenas para pequenas heranças.
A principal desvantagem de usar um plano 529 é que a herança deve ser usada para pagar a educação do beneficiário.
Assim, se o beneficiário decidir não ir para a faculdade, o plano 529 precisará ir para outro beneficiário.
Deixando ativos em estágios
Outra opção é manter a herança de um beneficiário menor na confiança e pagar ao beneficiário um ou mais montantes fixos por etapas - em outras palavras, quando o beneficiário atinge uma certa idade ou alcança um objetivo específico, então receberá uma distribuição completa de sua herança. .
Por exemplo, você poderia pagar a um beneficiário 50% de sua herança quando atingisse a idade de 25 anos e, em seguida, o saldo em 30, ou 50% quando obtiver um diploma universitário e depois o saldo quando concluir a pós-graduação. Enquanto isso, a propriedade retida na confiança do beneficiário poderia ser usada pelo Agente Fiduciário para pagar a educação, as despesas médicas, a moradia ou outras necessidades do dia-a-dia do estudante.
No entanto, uma vez que o beneficiário recebe uma quantia total e livre de confiança, a propriedade estará vulnerável a cônjuges divorciados, ações judiciais e más decisões do beneficiário. Outras desvantagens de usar uma confiança escalonada incluem os custos adicionais de consultoria contábil e jurídica durante o período da confiança e a taxa que o administrador terá direito a receber pelos serviços prestados durante a administração da confiança.
Assim, ao considerar o uso de uma confiança escalonada para o benefício de um beneficiário menor, o valor da herança deve ser pesado contra os custos e despesas associados à administração da confiança.
Deixando ativos em uma confiança vitalícia
A opção final é deixar a herança de um beneficiário menor em confiança por toda a sua vida. Há muitos benefícios em escolher esta opção:
- Ativos mantidos na confiança serão protegidos quando o beneficiário se torna um adulto de cônjuges divorciando - se , ações judiciais e, se um administrador de terceiros é usado, então de decisões ruins do próprio beneficiário e influências externas.
- Se sobrar alguma coisa na confiança quando o beneficiário morrer, você poderá controlar quem receberá o que restará.
- Se você quiser criar um legado familiar duradouro, então você pode configurar a confiança vitalícia como uma confiança de geração-saltando que evitará impostos imobiliários no espólio do beneficiário, bem como as propriedades de todos os descendentes do beneficiário.
- Você pode usar um terceiro fiduciário, enquanto o beneficiário é um menor, mas, em seguida, fazer o beneficiário seu próprio administrador em uma idade em que você acha que eles serão responsáveis o suficiente para assumir o controle total, como 25 ou 35.
No entanto, os inconvenientes de usar uma confiança vitalícia são os mesmos que os de usar uma confiança escalonada - custos e despesas adicionais para consultoria contábil e jurídica e honorários fiduciários . Assim, ao considerar o uso de uma confiança vitalícia, a quantidade da herança deve ser ponderada em relação aos custos e despesas associados à administração da confiança, bem como aos seus próprios objetivos de planejamento imobiliário de longo prazo.