Livrar-se de toda a sua propriedade
A maneira mais extrema para evitar o inventário de sua propriedade é se livrar de toda a sua propriedade, porque sem qualquer propriedade você não terá uma propriedade que precisará ser probated.
Claro, isso realmente não é prático, já que você precisará de dinheiro para viver até a sua morte, mas em certos casos, dar a maior parte de seus ativos através do uso de um tipo especial de confiança do qual você pode ser beneficiário pode fazer sentido. . A utilização desse tipo de confiança, combinada com uma ou mais das outras técnicas descritas abaixo, para quaisquer ativos que não sejam transferidos para a relação de confiança, não significará ativos de inventário e, portanto, nenhum patrimônio de inventário.
Use a propriedade conjunta com direitos de sobrevivência ou arrendamento pela Entidade
Adicionando um co-proprietário a uma conta bancária ou conta de investimento ou a escritura de imóveis também evitará probate, desde que seja claro que a conta é detida como inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência e não como inquilinos em comum . Se você é casado, então em certos estados você e seu cônjuge podem possuir propriedade com direitos de sobrevivência na forma de arrendamento pela totalidade .
Há, no entanto, vários inconvenientes em confiar na propriedade conjunta com direitos de sobrevivência ou arrendamento por toda a totalidade para evitar o inventário:
- Em muitos casos, a adição de um proprietário conjunto a uma conta ou ação será um presente tributável que deve ser comunicado ao IRS em uma declaração federal de imposto sobre doações ( Formulário IRS 709 ).
- Se um sócio comum for processado ou for divorciado, então um credor ou cônjuge divorciado poderá tomar alguns ou até todos os ativos da conta conjunta.
- Se um co-proprietário morre antes de você, então 50% ou até 100% da conta conjunta pode ser incluída no espólio do dono falecido para fins de imposto imobiliário .
- Se você está em um segundo casamento ou depois, deixando sua propriedade para o seu cônjuge por direito de sobrevivência ou arrendamento por toda a parte significa que seu cônjuge será livre para fazer o que quiser com sua propriedade depois que seu cônjuge morre mais tarde. Isso pode não ser o que você quer - em outras palavras, você pode querer que seu cônjuge tenha uso de sua propriedade depois que você morrer, mas depois que seu cônjuge morre mais tarde, você pode querer que sua propriedade vá para seus próprios filhos. Nesta situação, a propriedade conjunta com direito de sobrevivência ou arrendamento pela totalidade não realizará seus desejos finais, uma vez que seu cônjuge pode optar livremente por deixar sua propriedade para os filhos de seu cônjuge em vez de seus filhos ou até mesmo para um novo cônjuge.
Use Designações do Beneficiário
Se você possui seguro de vida ou ativos mantidos em uma conta de aposentadoria, como IRA, 401 (k) ou anuidade, então você já está aproveitando a prevenção de inventário através do uso de designações de beneficiários.
O que você pode não saber é que a maioria dos estados permite que você designe beneficiários para suas contas bancárias (isso é chamado de conta "pagável à morte" ou "POD" ) e também para suas contas de investimento não relacionadas à aposentadoria como uma conta " transferência na morte " ou "TOD") . Além disso, um punhado de estados permitem que você designe beneficiários para o seu imóvel através do uso de uma transferência em escritura de morte ou escritura do beneficiário ou declaração juramentada. Em outros estados, você pode usar uma escritura de propriedade de vida para manter a posse de imóveis durante a sua vida e depois passar a propriedade para os beneficiários de sua escolha depois que você morrer sem a necessidade de homologar o imóvel.
Use uma confiança viva revogável
Uma confiança viva revogável é um acordo por escrito que abrange três fases da sua vida:
- Enquanto você estiver vivo e bem;
- Se você se tornar mentalmente incapacitado; e
- Depois que você morrer.
Mas assinar o acordo de confiança viva e revogável por si só não é suficiente para evitar o inventário de sua propriedade depois que você morrer. Em vez disso, assim que o contrato de confiança for assinado, você precisará levar seus ativos e nomeá-los em nome de sua confiança. Somente depois que sua confiança viva e revogável se tornar o detentor do registro de seus ativos, os ativos pertencentes à relação de confiança (em vez de você) evitarão o inventário.
Isso é chamado de financiamento da confiança e, se você visualizar sua confiança como um depósito, precisará preencher o depósito com seus ativos para garantir que os ativos evitem o inventário após a sua morte. Se algum de seus ativos estiver fora do trust (fardamento) no momento de sua morte, os ativos não financiados precisarão ser analisados, a menos que tenham uma designação de beneficiário ou sejam detidos com direitos de sobrevivência com alguém que sobrevive a você.
The Bottom Line on Evitando Probate
Como você pode ver, há apenas um número limitado de maneiras de evitar o inventário. O que realmente funcionará para você dependerá de sua própria situação familiar e financeira, mas o resultado final é que, usando uma ou mais das técnicas descritas acima para evitar o inventário de sua propriedade, você estará criando tranquilidade para você bem como paz de espírito para seus entes queridos durante um período difícil.